具体描述
《教你做出纳实务与技能》根据最新会计准则和相关规范编写，全面系统地介绍了出纳工作所涉及的基础知识和出纳岗位应掌握的基本技能，包括出纳基本知识、编制会计凭证、记账、现金管理、现金核算、常用结算方式、外汇结算等内容。《教你做出纳实务与技能》实用性、可操作性强，通俗易懂，易学宜用。使用《教你做出纳实务与技能》一定能使你轻轻松松掌握出纳实务和操作技能，提升实际工作的效率和效果。
深入浅出：现代企业财务管理实务指南 —— 掌控数字，驱动增长，实现可持续的商业成功 内容提要： 本书是一本面向现代企业管理者、财务专业人员以及有志于提升自身财务素养的商业人士的权威性实战指南。它摒弃了传统教材的晦涩理论，采用“问题导向、案例驱动、工具落地”的全新编撰思路，旨在帮助读者建立起一套系统、全面、高效的现代企业财务管理体系。全书内容紧密围绕当前商业环境的复杂性和快速变化性，聚焦于如何将财务职能从传统的“记账、报税”职能，升级为驱动企业战略决策和价值创造的核心引擎。 本书深度剖析了从基础的财务核算规范，到精细化的成本控制，再到前瞻性的财务规划与风险管理等一系列关键领域。我们将通过大量的真实企业案例和可直接套用的模板，手把手教授如何构建稳健的内部控制体系、如何利用财务数据进行精准的经营分析、以及如何通过有效的融资策略支持企业的快速扩张。 第一部分：夯实基础——构建现代企业财务骨架 本部分着重于确保企业财务信息的基础准确性和合规性，这是所有高级财务管理工作得以开展的前提。 第一章：超越报表的本质：财务信息使用者视角重构 跳出科目看业务： 如何将复杂的经济业务转化为清晰的会计分录，重点解析收入确认、资产计量和负债归集的最新准则要求，确保账面反映真实经营状况。 财务报表的“阅读密码”： 深入解读资产负债表、利润表和现金流量表之间的内在逻辑联系。教授读者如何通过报表间的勾稽关系，快速识别企业的潜在问题（例如：利润虚高、应收账款积压等）。 现金流：企业的生命线： 详细阐述经营活动、投资活动和筹资活动现金流的差异与影响。重点教授如何建立“滚动现金流预测模型”，确保企业日常运营的流动性安全。 第二章：成本与利润的精细化管理：从“毛利”到“净利”的管控 成本核算的多元化选择： 对比和分析作业成本法（ABC）、吸收成本法与变动成本法的适用场景。对于制造业，深入探讨如何准确归集和分配制造费用。 费用控制的“手术刀”策略： 不搞“一刀切”式的削减，而是分析各项期间费用的驱动因素。教授如何运用“零基预算（ZBB）”理念，对市场营销、研发和行政管理费用进行科学评估与预算控制。 盈亏平衡点的实战应用： 不仅计算静态盈亏平衡点，更要结合市场需求弹性、定价策略，计算“目标利润下的销售量”，为销售部门提供明确的业绩指导。 第二部分：驱动增长——财务分析与战略决策支持 财务部门不再是成本中心，而是价值创造的驱动力。本部分聚焦于如何利用财务数据转化为战略洞察力。 第三章：财务比率的深度挖掘与诊断 “四维”诊断框架： 构建流动性、盈利能力、运营效率和偿债能力四大维度的综合分析框架。 行业对标与趋势分析： 教授如何获取权威的行业财务数据，进行横向对标，并结合历史数据进行纵向趋势分析，识别企业在行业中的相对位置和发展潜力。 杜邦分析法的进阶应用： 传统杜邦分析的局限性与改进——引入权益乘数后的深层解析，以及如何将分析结果与关键运营指标（如客户获取成本CAC、客户生命周期价值LTV）挂钩。 第四章：预算管理：连接战略与执行的桥梁 战略解码与预算编制： 如何将企业的长期战略目标（如市场占有率提升20%）分解为年度、季度可执行的财务预算（销售预算、生产预算、费用预算）。 弹性预算的构建与应用： 应对市场波动，设计能够根据实际业务量自动调整费用的弹性预算模型，实现绩效考核的公平性与灵活性。 差异分析与滚动预测： 建立严格的预算执行差异分析流程，不仅追究责任，更要探究背后的运营原因。推广使用滚动预测（Rolling Forecast），取代僵硬的年度预算。 第三部分：价值创造——资本运作与风险防范 本部分将视野从内部管理拓展到外部资本市场和全方位的风险管控，帮助企业实现价值最大化。 第五章：营运资本的优化管理 存货管理的“金三角”： 掌握经济订货批量（EOQ）模型在实际中的调整，优化订货点和安全库存的设定，减少资金占用。 应收账款的精细化催收与信用风险评估： 建立科学的客户信用分级制度，缩短信用账期，同时利用票据贴现、保理等工具，加速资金回笼。 供应链融资新思路： 探讨如何利用企业的采购和销售数据，与金融机构合作，开展应付账款融资（Supplier Finance）和应收账款融资，优化整个供应链的现金流。 第六章：投融资决策与资本结构优化 投资决策的量化工具： 深入讲解净现值（NPV）、内部收益率（IRR）的计算和应用，并结合敏感性分析，评估项目的风险敞口。 债务与股权的平衡艺术： 分析不同融资方式的成本与风险。教授如何计算和管理企业的加权平均资本成本（WACC），指导企业制定最优资本结构。 并购与估值基础： 介绍企业价值评估的基本方法（市场法、收益法、成本法），为企业未来的兼并收购或引入战略投资者提供基础的财务分析框架。 第七章：财务风险的全面预警与控制 内部控制体系的落地实践： 结合COSO框架，设计符合中小企业特点的内部控制流程，重点防范舞弊风险和流程断裂风险。 税务筹划的合规性边界： 讲解最新的税收政策对企业财务处理的影响，强调在遵守法律的前提下，如何通过合理的业务安排实现税负优化。 汇率与利率风险敞口管理： 对于有进出口或外币借贷的企业，教授如何利用远期合约、互换等金融衍生工具，锁定未来成本或收益，降低市场波动对盈利的冲击。 结语：财务赋能，驱动未来 本书的最终目标是培养读者成为“懂业务、会管理、能决策”的复合型财务领导者。通过掌握书中提供的系统工具和思维模式，您将能够将企业的财务部门打造成为一个高效、透明、能够为企业长期发展提供精准导航和有力支撑的核心部门。 适合读者： 企业中高层管理者（CEO、COO、总经理等） 财务经理、财务总监（CFO） 会计主管、预算分析师、内部审计人员 正在备考CPA、ACCA等专业资格的学员 希望提升个人商业洞察力的职场人士
作者简介
目录信息
第一章 出纳基本知识 第一节 出纳工作概述 一、出纳的含义 二、出纳工作的内容 三、出纳与会计的关系 四、出纳机构设置与人员配备 五、出纳在会计循环中的地位和作用 第二节 出纳工作规范 一、出纳工作的基本要求 二、出纳工作的特点与原则 三、出纳工作职能 四、出纳工作流程 五、出纳工作交接第二章 出纳必备会计知识 第一节 会计基础 一、会计的含义与基本职能 二、会计要素 三、会计恒等式 第二节 会计科目与会计账户 一、会计科目与会计账户概述 二、平行登记法 三、账户结构 四、复式记账法与借贷记账法 第三节 会计凭证 一、原始凭证 二、记账凭证 三、科目汇总表 四、会计凭证的传递与保管 五、会计凭证的装订 第四节 会计账簿 一、会计账簿的含义及分类 二、会计账簿的启用 三、会计账簿的登记 第五节 会计报表 一、资产负债表 二、利润表 三、所有者权益变动表 第六节 对账与结账 一、对账 二、结账第三章 现金业务的核算与管理 第一节 现金收支的核算 一、现金的概念 二、现金的序时核算 三、现金的总分类核算 四、备用金的核算 五、现金短缺或溢余的处理 第二节 现金的管理 一、现金管理制度 二、现金管理基本原则 三、日清月结原则 四、库存现金管理的内部控制制度 第三节 出纳具体业务 一、现金的送存 二、现金的提取 三、备用金的报销 四、现金收、付款凭证的复核第四章 银行业务的核算与管理 第一节 银行存款概述 一、银行存款的概念 二、银行存款账户的种类 第二节 银行结算方式 一、票据 二、信用卡 三、结算方式 第三节 银行存款的核算 一、银行存款核算概述 二、银行存款收付款凭证的编制 三、外币业务 第四节 银行存款账户管理 一、银行结算账户管理的基本原则 二、银行结算账户开立的管理 三、银行结算账户使用的管理 四、银行存款内部控制制度 五、违反《账户管理办法》的处罚 第五节 银行存款具体业务 一、支票的签发与管理 二、支票遗失后的处理 三、预留印鉴的使用、更换及撤销 四、银行利息的计算和会计处理 五、票据贴现利息的计算和会计处理第五章 货币资金的清查 第一节 库存现金的清查 一、库存现金清查及方法 二、库存现金清查的会计处理 第二节 银行存款的清查 一、银行存款清查内容 二、银行存款清查举例 第三节 会计差错与更正 一、会计差错概述 二、查找错误的方法 三、会计差错的更正第六章 出纳必备税务知识 第一节 发票及其管理 一、发票管理的范围 二、发票的印制 三、发票的领购 四、开具普通发票后，发生退货(包括部分退货)或销售折让的处理 五、新办企业首次领购发票流程 六、增值税一般纳税人一次性增加发票用量的业务流程 七、普通发票的保管和使用规定 八、违反《发票管理办法》的法律责任 第二节 纳税申报的内容与方式 一、纳税申报的含义及分类 二、纳税申报的内容及报送资料 第三节 纳税申报的税种与期限 一、纳税人应申报的税种及申报期限 二、延期申报 第四节 税款征收的相关规定 一、税款征收的方式 二、税款征收的操作流程 三、延期缴纳税款的申请审批流程 四、税款征收保障措施 五、税款征收多退少补第七章 出纳必备基本业务技能 第一节 识别人民币真伪技能 一、假币的概念 二、识别假币的方法 三、硬币的鉴别方法 四、假币的没收及收缴 第二节 手工点钞技能 一、点钞基本要领 二、手持式点钞法第八章 现金管理规定 第一节 国务院关于现金管理的规定 第二节 中国人民银行关于现金管理的实施办法 第三节 中国人民银行关于人民币银行结算账户的管理办法 第四节 中国人民银行关于支付结算的管理办法 第五节 财政部关于会计基础工作的规范
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读后感
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