第一章 齣納基本知識 第一節 齣納工作概述 一、齣納的含義 二、齣納工作的內容 三、齣納與會計的關係 四、齣納機構設置與人員配備 五、齣納在會計循環中的地位和作用 第二節 齣納工作規範 一、齣納工作的基本要求 二、齣納工作的特點與原則 三、齣納工作職能 四、齣納工作流程 五、齣納工作交接第二章 齣納必備會計知識 第一節 會計基礎 一、會計的含義與基本職能 二、會計要素 三、會計恒等式 第二節 會計科目與會計賬戶 一、會計科目與會計賬戶概述 二、平行登記法 三、賬戶結構 四、復式記賬法與藉貸記賬法 第三節 會計憑證 一、原始憑證 二、記賬憑證 三、科目匯總錶 四、會計憑證的傳遞與保管 五、會計憑證的裝訂 第四節 會計賬簿 一、會計賬簿的含義及分類 二、會計賬簿的啓用 三、會計賬簿的登記 第五節 會計報錶 一、資産負債錶 二、利潤錶 三、所有者權益變動錶 第六節 對賬與結賬 一、對賬 二、結賬第三章 現金業務的核算與管理 第一節 現金收支的核算 一、現金的概念 二、現金的序時核算 三、現金的總分類核算 四、備用金的核算 五、現金短缺或溢餘的處理 第二節 現金的管理 一、現金管理製度 二、現金管理基本原則 三、日清月結原則 四、庫存現金管理的內部控製製度 第三節 齣納具體業務 一、現金的送存 二、現金的提取 三、備用金的報銷 四、現金收、付款憑證的復核第四章 銀行業務的核算與管理 第一節 銀行存款概述 一、銀行存款的概念 二、銀行存款賬戶的種類 第二節 銀行結算方式 一、票據 二、信用卡 三、結算方式 第三節 銀行存款的核算 一、銀行存款核算概述 二、銀行存款收付款憑證的編製 三、外幣業務 第四節 銀行存款賬戶管理 一、銀行結算賬戶管理的基本原則 二、銀行結算賬戶開立的管理 三、銀行結算賬戶使用的管理 四、銀行存款內部控製製度 五、違反《賬戶管理辦法》的處罰 第五節 銀行存款具體業務 一、支票的簽發與管理 二、支票遺失後的處理 三、預留印鑒的使用、更換及撤銷 四、銀行利息的計算和會計處理 五、票據貼現利息的計算和會計處理第五章 貨幣資金的清查 第一節 庫存現金的清查 一、庫存現金清查及方法 二、庫存現金清查的會計處理 第二節 銀行存款的清查 一、銀行存款清查內容 二、銀行存款清查舉例 第三節 會計差錯與更正 一、會計差錯概述 二、查找錯誤的方法 三、會計差錯的更正第六章 齣納必備稅務知識 第一節 發票及其管理 一、發票管理的範圍 二、發票的印製 三、發票的領購 四、開具普通發票後，發生退貨(包括部分退貨)或銷售摺讓的處理 五、新辦企業首次領購發票流程 六、增值稅一般納稅人一次性增加發票用量的業務流程 七、普通發票的保管和使用規定 八、違反《發票管理辦法》的法律責任 第二節 納稅申報的內容與方式 一、納稅申報的含義及分類 二、納稅申報的內容及報送資料 第三節 納稅申報的稅種與期限 一、納稅人應申報的稅種及申報期限 二、延期申報 第四節 稅款徵收的相關規定 一、稅款徵收的方式 二、稅款徵收的操作流程 三、延期繳納稅款的申請審批流程 四、稅款徵收保障措施 五、稅款徵收多退少補第七章 齣納必備基本業務技能 第一節 識彆人民幣真僞技能 一、假幣的概念 二、識彆假幣的方法 三、硬幣的鑒彆方法 四、假幣的沒收及收繳 第二節 手工點鈔技能 一、點鈔基本要領 二、手持式點鈔法第八章 現金管理規定 第一節 國務院關於現金管理的規定 第二節 中國人民銀行關於現金管理的實施辦法 第三節 中國人民銀行關於人民幣銀行結算賬戶的管理辦法 第四節 中國人民銀行關於支付結算的管理辦法 第五節 財政部關於會計基礎工作的規範
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