目錄
齣版說明
前言
農民編
1.什麼是稅收？
2.農民為什麼要交稅？
3.稅和費的區彆是什麼？
4.目前我國農民應繳納哪些稅收？
5.什麼是農業稅？其納稅人包括哪些？
6.對哪些農業收入要計徵農業稅？
7.農業稅的計稅依據是什麼？常年産量是如何確定的？
8.農業稅的稅率是多少？
9.農業稅的計徵方法是什麼？
10農業稅的納稅期限和納稅地點是如何規定的？
11.農業稅地方附加是什麼？怎樣計算繳納？
12.農業稅的主要減稅、免稅規定有哪些？
13.農業稅納稅人有哪些權利和義務？
14.農業稅的計稅價格調整後，農民的負擔是否會增加？
15.什麼是農業特産稅？其納稅人包括哪些？
16.對哪些農業特産收入要計徵農業特産稅？
17.農業特産稅的稅目、稅率是如何規定的？
18.如何計算農業特産稅的應納稅額？
19.農業特産稅的納稅期限和納稅地點是如何規定的？
20.農業特産稅的地方附加是什麼？怎樣計算繳納？
21.農業特産稅的主要減稅、免稅規定有哪些？
22.已負擔農業稅的土地改種特産品如何徵收農業特産稅？
23.什麼是牧業稅？其納稅人包括有哪些？
24.對哪些牧業收入要計徵牧業稅？其計稅依據是什麼？
25.牧業稅的稅率和計徵方法是如何規定的？
26.牧業稅的納稅期限和納稅地點是怎樣規定的？
27.牧業稅的地方附加是什麼？怎樣計算繳納？
28.牧業稅的主要減稅、免稅規定有哪些？
29.什麼是耕地占用稅？其納稅人包括有哪些？
30.耕地占用稅的徵稅範圍是什麼？
31.耕地占用稅的稅額標準是多少？平均稅額標準是如何規定的？
32.如何計算耕地占用稅的應納稅額？
33.耕地占用稅的納稅期限和納稅地點是如何規定的？
34.耕地占用稅有哪些獨特的徵收辦法？
35.耕地占用稅的主要減稅、免稅規定有哪些？
36.什麼是房産稅？其納稅人包括有哪些？
37.房産稅的計稅依據和稅率是如何規定的？
38.如何計算房産稅的應納稅額？
39.房産稅的納稅期限和納稅地點是如何規定的？
40.哪些房産可以免徵、減徵房産稅？
41.什麼是契稅？其納稅人包括哪些？
42.契稅的計稅依據是如何規定的？
43.契稅的稅率是多少？應納稅額如何計算？
44.契稅的納稅期限和納稅地點是如何規定的？
45.哪些項目可以減徵、免徵契稅？
46.什麼是屠宰稅？其納稅人包括哪些？
47.屠宰稅的稅率和計稅方法是如何規定的？
48.屠宰稅的納稅期限和納稅地點是如何規定的？
49.屠宰稅的主要免稅項目有哪些？
50.什麼是個人所得稅？個人哪些所得應當繳納所得稅？
51.工資、薪金所得如何計算繳納所得稅？
52.實行年薪製的納稅人取得的工資、薪金所得如何計算繳納個人所得稅？
53.納稅人一次取得數月的奬金或年終加薪時如何計算繳納個人所得稅？
54.對企、事業單位的承包經營、承租經營所得如何計算繳納所得稅？
55.勞務報酬所得如何計算繳納所得稅？
56.稿酬所得怎樣計算繳納所得稅？
57.兩人以上共同取得的收入如何計算繳納所得稅？
58.個人所得稅的納稅方式、納稅期限和納稅地點是如何規定的？
59.個人所得稅的主要減稅、免稅規定有哪些？
60.工資、薪金所得如何申報繳納所得稅？
61.對企、事業單位的承包經營、承租經營所得如何申報繳納所得稅？個體工商戶編
62.什麼是個體工商戶？
63.個體工商戶應當繳納的稅種有哪些？
64.個體工商戶取得的哪些所得應當繳納所得稅？
65.個體工商戶的生産、經營所得具體包括哪些所得？
66.個體工商戶的應納稅所得額是如何確定的？
67.個體工商戶的費用扣除規定主要有哪些？
68.個體工商戶繳納的稅金、工商管理費等如何扣除？
69.個體工商戶無法收迴的賬款和經營虧損怎樣處理？
70.個體工商戶的固定資産怎樣提取摺舊？
71.個體工商戶的無形資産怎樣扣除？
72.個體工商戶的哪些支齣不能扣除？
73.個體工商戶如何計算應納所得稅稅額？
74.特許權使用費所得怎樣計算繳納所得稅？
75.財産租賃所得怎樣計算繳納所得稅？
76.財産轉讓所得怎樣計算繳納所得稅？
77.利息、股息、紅利所得和偶然所得怎樣計算繳納所得稅？
78.捐贈所得怎樣計算繳納所得稅？
79.個體工商戶的哪些所得可以減徵、免徵所得稅？
80.個體工商戶的生産、經營所得怎樣申報繳納所得稅？
81.什麼是資源稅？其納稅人包括哪些？
82.資源稅的稅目和稅額標準是什麼？
83.資源稅納稅人具體適用的稅額標準是怎樣確定的？
84.如何計算資源稅的應納稅額？
85.資源稅的納稅義務發生時間是如何規定的？
86.資源稅的納稅期限是怎樣規定的？
87.資源稅的納稅地點是怎樣規定的？
88.個體工商戶可以減徵、免徵資源稅的主要項目有哪些？
89.什麼是城鎮土地使用稅？
90.城鎮土地使用稅的稅額標準是怎樣規定的？
91.城鎮土地使用稅的應納稅額怎樣計算？
92.城鎮土地使用稅的納稅期限和納稅地點是如何規定的？
93.個體工商戶可以減徵、免徵城鎮土地使用稅的主要項目有哪些？
94.什麼是城市維護建設稅？
95.城市維護建設稅的稅率是怎樣規定的？
96.城市維護建設稅的應納稅額怎樣計算？
97.城市維護建設稅的主要減稅、免稅規定有哪些？
98.什麼是車船使用稅？
99.車船使用稅的計稅標準是如何規定的？
100.車船使用稅的稅額標準是如何規定的？
101.車船使用稅的應納稅額如何計算？
102.車船使用稅的納稅期限和納稅地點是如何規定的？
103.個體工商戶可以減徵、免徵車船使用稅的主要項目有哪些？
104.什麼是印花稅？
105.印花稅的稅目有多少個？稅率（稅額標準）是多少？
106.印花稅的應納稅額如何計算？
107.印花稅的納稅方式是怎樣規定的？
108.個體工商戶的哪些憑證可以免徵印花稅？
農村企業編
109.農村企業應當繳納哪些稅收？
110.什麼是增值稅？其納稅人包括哪些？
111.什麼是混閤銷售行為？怎樣徵稅？
112.增值稅的稅率有幾檔？分彆適用的貨物和勞務有哪些？
113.一般納稅人怎樣計算應納增值稅稅額？
114.什麼是銷項稅額？如何計算銷項稅額？
115.怎樣確定當期銷售額？
116.什麼是進項稅額？哪些進項稅額可以抵扣？
117.什麼情況下進項稅額不能抵扣？
118.什麼是小規模納稅人？
119.小規模納稅人怎樣計算應納增值稅稅額？
120.哪些小規模納稅人可以按照一般納稅人的計稅方法計算繳納增值稅？
121.哪些一般納稅人可以按照6％的徵收率計算繳納增值稅？
122.進口貨物怎樣計算繳納增值稅？
123.齣口貨物怎樣辦理增值稅退稅？
124.增值稅的納稅義務發生時間是如何規定的？
125.增值稅的納稅期限是如何規定的？
126.增值稅的納稅地點是如何規定的？
127.哪些項目可以免徵、減徵增值稅？
128.什麼是消費稅？其納稅人包括哪些？
129.消費稅的稅目有多少？稅率是多少？
130.如何計算消費稅的應納稅額？
131.如何確定消費稅應稅消費品的銷售額和銷售數量？
132.委托加工的應稅消費品如何計算繳納消費稅？
133.自産自用的應稅消費品如何計算繳納消費稅？
134.進口的應稅消費品如何計算繳納消費稅？
135.齣口的應稅消費品能否退、免消費稅？
136.消費稅的納稅義務發生時間是如何規定的？
137.消費稅的納稅期限是如何規定的？
138.消費稅的納稅地點是如何規定的？
139.什麼是營業稅？營業稅的納稅人包括哪些？
140.營業稅的稅目有多少個？稅率是多少？
141.如何計算營業稅的應納稅額？
142.如何確定營業額？
143.在哪些情況下計算營業額時可以扣除一定的費用？
144.營業稅的主要免稅、減稅規定有哪些？
145.營業稅的納稅義務發生時間是怎樣規定的？
146.營業稅的納稅期限是怎樣規定的？
147.營業稅的納稅地點是怎樣規定的？
148.什麼是企業所得稅？其納稅人有哪些？
149.哪些所得應當繳納企業所得稅？
150.企業所得稅的計稅依據是如何規定的？
151.企業所得稅應納稅所得額計算期限是怎樣規定的？
152.計算企業所得稅應納稅額時，準予扣除的項目有哪些？
153.納稅人的利息支齣怎樣扣除？
154.納稅人的工資支齣、職工工會會費、福利費、教育經費怎樣扣除？
155.納稅人的招待費、租賃費、管理費等支齣怎樣扣除？
156.納稅人繳納的各類保險費用怎樣扣除？
157.納稅人提取的壞賬準備金、壞賬損失、資産損益怎樣處理？
158.納稅人的捐贈支齣或者接受的捐贈收入怎樣處理？
159.計算企業所得稅應納稅所得額時，不能扣除的項目有哪些？
160.什麼是固定資産？固定資産如何計價？
161.哪些固定資産應當提取摺舊？哪些不能提取摺舊？
162.固定資産怎樣提取摺舊？
163.什麼是無形資産？無形資産如何計價？
164.無形資産如何攤銷？
165.企業在籌建期內發生的開辦費如何處理？
166.在計算企業所得稅應納稅所得額時，有哪些特殊規定？
167.納稅人發生年度虧損時怎樣彌補？
168.企業所得稅的稅率是多少？應納稅額如何計算？
169.聯營企業和投資所得怎樣計算納稅？
170.企業所得稅的主要免稅、減稅規定有哪些？
171.哪些從事第三産業的企業和經營單位可以享受免徵或者減徵所得稅待遇？
172.企業所得稅的納稅期限和納稅地點是怎樣規定的？
應用編
173.我國稅收徵收管理的法律依據是什麼？
174.怎樣辦理稅務登記？
175.納稅人稅務登記內容變化或終止納稅義務時怎樣辦理有關手續？
176.稅務登記證件有哪些種類？怎樣使用？
177.納稅人外齣經營應當辦理什麼手續？
178.怎樣管理賬簿、憑證？
179.怎樣辦理納稅申報？
180.什麼是扣繳義務人？扣繳義務人有哪些權利和義務？
181.稅款怎樣徵收、繳納？
182.納稅人、扣繳義務人不能按期納稅怎麼辦？
183.納稅人、扣繳義務人在納稅問題上同稅務機關有爭議怎麼辦？
184.稅務機關在什麼情況下可以核定納稅人的應納稅額？
185.稅務機關在什麼情況下可以采取稅收保全措施？
186.稅務機關在什麼情況下可以采取強製執行措施？
187.納稅人多繳或者少繳的稅款怎樣處理？
188.納稅人怎樣辦理減稅、免稅？
189.稅務機關有權進行哪些稅務檢查？
190.納稅人未按規定辦理稅務登記，設置、保管賬簿和憑證，報送財會製度，使用稅務登記證的，怎樣處罰？
191.扣繳義務人未按規定設置、保管賬簿和憑證的，怎樣處罰？
192.納稅人未按規定辦理納稅申報、扣繳義務人未按規定報送有關報錶的，怎樣處罰？
193.納稅人、扣繳義務人經稅務機關責令限期納稅，仍不繳納的，怎樣處罰？
194.違反發票管理法規，未構成犯罪的，怎樣處罰？
195.虛開增值稅專用發票或虛開用於騙取齣口退稅、抵扣稅款的其他發票的，怎樣處罰？
196.僞造或者齣售僞造的增值稅專用發票罪的，怎樣處罰？
197.非法齣售增值稅專用發票罪的，怎樣處罰？
198.非法購買增值稅專用發票或者購買僞造的增值稅專用發票罪的，怎樣處罰？
199.僞造、擅自製造或齣售僞造、擅自製造的可以用於騙取齣口退稅、抵扣稅款的其他發票，非法齣售可以用於騙取齣口退稅抵扣稅款的其他發票罪的，怎樣處罰？
200.什麼是偷稅？如何處罰？
201.什麼是抗稅？如何處罰？
202.對逃稅者如何處罰？
203.單位偷稅，逃稅，騙取齣口退稅，非法買賣增值稅專用發票的，如何處罰？
204.納稅人嚮稅務機關的工作人員行賄，不繳或少繳應納稅款的，怎樣處罰？
205.為他人提供方便，導緻未繳、少繳稅款或騙取齣口退稅的，怎樣處罰？
206.稅務機關工作人員在工作中違法的，怎樣處罰？
207.稅務行政處罰由誰決定？
208.納稅人和稅務機關發生稅務糾紛怎麼辦？
209.什麼是稅務行政復議？
210.在什麼情況下可以申請稅務行政復議？
211.稅務行政復議管轄權是如何規定的？
212.什麼是復議機關？
213.稅務行政復議的參加入包括哪些？
214.怎樣申請稅務行政復議？
215.申請稅務行政復議應當符閤哪些條件？
216.復議機關收到復議申請書後怎樣處理？
217.申請人對復議決定不服怎麼辦？
218.稅務行政復議的法律責任是怎樣規定的？
附錄一 中華人民共和國稅收徵收管理法
附錄二 中華人民共和國稅收徵收管理法實施細則
附錄三 稅務違法案件舉報奬勵辦法
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