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出版者:中国发展出版社

作者:胡荣永

出品人:

页数:314

译者:

出版时间:1998-05

价格:18.90

装帧:平装

isbn号码:9787800873171

丛书系列:

图书标签:

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• 法律实务
• 财务
• 实务指南

好的，这是一本名为《企业税务规划与风险管理》的图书简介，旨在详细阐述企业在复杂多变的税收环境下，如何进行前瞻性的税务筹划，并构建稳健的风险防控体系。 《企业税务规划与风险管理》图书简介 —— 驾驭税务迷雾，实现价值最大化 在全球化和数字化浪潮的持续冲击下，各国税法体系正经历着前所未有的深刻变革。增值税改革、企业所得税汇算清缴新规、反避税措施的日趋严格，以及对数字经济征税的探讨，都对企业的合规运营和长期盈利能力构成了严峻挑战。传统的、被动的税务应对模式已然失效，企业亟需一套系统化、前瞻性的税务规划与风险管理策略，以确保在合法合规的框架内，最大化其财务价值。 《企业税务规划与风险管理》正是为应对这一时代需求而倾力打造的专业著作。本书深入剖析了当前中国乃至国际税收环境的核心趋势与关键节点，不仅提供了扎实的理论基础，更融合了大量实操案例与一线经验，旨在为企业决策者、财务总监、税务经理以及专业服务人士提供一套全面、实用的税务管理蓝图。 全书结构与核心内容： 本书共分为五大部分，层层递进，构建了一个完整的税务管理闭环： 第一部分：宏观税务环境洞察与战略定位 本部分着重于解析当前中国税制改革的宏观背景，帮助读者理解政策背后的深层逻辑，从而进行战略层面的税务布局。 1. 税制改革的脉络与影响分析： 深度解读新一轮税制改革的驱动力，如“金税四期”对数据采集、比对和管理的颠覆性影响，以及如何在新环境下重构企业的税务职能部门。 2. 企业生命周期与税务战略匹配： 探讨初创期、成长期、成熟期和转型期等不同阶段，企业应采取的差异化税务战略。例如，初创期的研发费用加计扣除优化，成熟期的利润池管理等。 3. 全球税制改革与中国企业的应对： 重点分析“全球反避税”的最新动向，特别是经合组织（OECD）的“双支柱方案”（BEPS 2.0）对中国跨国企业的潜在影响，以及如何提前布局应对复杂转让定价挑战。 第二部分：核心业务流程的精细化税务规划 本部分是本书的实操核心，详细拆解了企业日常经营活动中关键环节的税务优化机会。 1. 收入确认与成本费用的税务处理优化： 深入探讨收入确认时点、不征税收入的运用、资产混合处置的税务分拆技巧。特别关注研发支出、职工福利费用、业务招待费等易发争议领域的税务处理规范与筹划空间。 2. 资本性支出与固定资产管理税务策略： 涵盖了资产的购置、融资租赁、融资租赁的税务界定，以及固定资产的折旧年限、残值率选择的税务考量。对于涉及股权激励的股票期权、限制性股票的税务时点与税率管理进行了详尽阐述。 3. 供应链重构与增值税链条管理： 聚焦于增值税的链条管理，包括委托加工、混合销售、兼营业务的税务定性，以及供应链各环节的税负平衡策略。解析了特定行业（如建筑、金融、研发服务）的增值税特殊政策应用。 第三部分：企业重组与特殊交易的税务架构设计 企业并购、分立、资产剥离等重大交易，往往是税务风险的集中爆发点，也是税务价值释放的关键时期。 1. 并购重组中的税务尽职调查（Tax Due Diligence）： 强调尽调在交易结构设计中的前置作用，识别潜在的税务瑕疵和或有负债。 2. 股权转让与资产转让的税务权衡： 对比分析股权转让与资产转让在所得税、增值税层面的税负差异，并介绍了特殊性税务处理的申请条件与操作路径。 3. 集团内部重组的税务筹划： 详细介绍利用企业所得税法中关于关联方债权债务处理、亏损弥补、安全港口规则等进行集团内部资源优化和税负递延的技巧。 第四部分：转让定价的合规与风险防御体系构建 在全球反避税高压态势下，转让定价已成为税务风险的“重灾区”。本书提供了从文档准备到同期资料管理的完整防御方案。 1. 基准分析与可比性原则的掌握： 教授如何选取合适的比价对象、确定合理的利润指标（如TNMM、CUP法），以及如何应对同期资料的自愿披露要求。 2. 复杂交易的转让定价专题： 深入剖析无形资产（如商标、专利使用权）的价值评估与定价、管理服务费的公允性判断，以及集团内部融资的利率设定。 3. 税务稽查下的转让定价应对策略： 模拟税务机关的审查思路，指导企业如何构建支撑自身定价方法的证据链，有效应对反向操作调整。 第五部分：税务风险的识别、量化与内控机制 税务风险管理是企业永续经营的基石。本部分强调将税务工作从“被动应对”转向“主动控制”。 1. 税务风险的识别矩阵与量化模型： 建立一套适用于不同规模企业的税务风险识别矩阵，并引入风险敞口价值（ERV）等量化工具，帮助管理者评估潜在损失。 2. “金税四期”下的数据合规与穿透式监管应对： 重点讲解企业财务数据与税务机关税务信息系统对接的最新要求，如何确保内部账与外部报表的口径一致性，防范“数税倒挂”风险。 3. 建立企业税务内控体系： 提供构建税务内控流程的实操框架，包括审批权限、信息共享机制、税务预警机制的建立，以及如何通过内控体系优化税务审计结果。 本书的特色与价值： 1. 实战导向，工具箱丰富： 摒弃晦涩的理论堆砌，每章均配有详细的“实务操作清单”、“风险提示”和“筹划案例解析”，直接转化为可执行的行动指南。 2. 前瞻视野，紧跟政策： 内容紧密围绕最新发布的财税法规、司法解释和税务总局的指导意见，确保信息的时效性和指导意义。 3. 系统思维，全局把握： 将税务规划置于企业整体战略、财务管理和风险控制的大背景下进行分析，帮助读者形成系统、立体的税务思维。 适用读者群体： 企业的首席财务官（CFO）、财务总监（FDC） 税务部门负责人、税务经理及专业人员 注册会计师（CPA）、税务师等专业中介机构从业者 金融投资机构中负责尽职调查和投后管理的专业人士 阅读《企业税务规划与风险管理》，您将获得驾驭复杂税务环境的信心与能力，将税务部门从成本中心转变为价值创造中心。它不是一本简单的政策汇编，而是一部助您在税收高压下实现企业稳健增长的“战略地图”。

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我是一名大学金融专业的学生，这本书是我教授推荐的课外阅读材料。我发现，相较于我们课本上那些清晰、线性的理论模型，这本书展现了国际金融实践的真实面貌——它充满着模糊性、灰色地带和多方博弈。作者似乎对**发展中国家基础设施融资的瓶颈**有着特别的关注，他用生动的语言描述了多边开发银行（如世界银行、亚投行）的角色转换和影响力变化。这本书最让我印象深刻的是，它没有回避国际融资中常见的道德风险和信息不对称问题，反而将其作为重要的分析变量纳入考量。例如，书中对“主权担保”的解除与市场反应的讨论，展示了政治风险如何即时转化为金融成本。虽然有些段落的专业术语密度很高，需要我频繁查阅其他资料，但这反而促使我主动去探索更广阔的知识领域。这本书就像一个高阶的“知识地图”，它标示出了金融世界的关键节点，并指引我去探索那些隐藏在地图边缘的未知区域，极大地激发了我的求知欲。

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这本书的封面设计深得我心，那种沉稳又不失现代感的蓝色调，配上醒目的金色标题，一下子就抓住了我的注意力。我原本以为这会是一本枯燥的学术专著，毕竟“实务”二字听起来就和理论挂钩，但翻开之后，惊喜地发现作者在排版和内容组织上花了大量的心思。章节间的过渡非常自然，每当我觉得快要跟不上节奏时，总能看到一个精炼的案例分析或者一个清晰的图表来帮我理清思路。特别是关于**跨国并购中税务筹划的那一章**，作者没有陷入冗长晦涩的法律条文堆砌，而是用一种讲故事的方式，将复杂的税务风险点娓娓道来，让我这个非专业人士也能窥见其中门道。作者的笔触非常细腻，对于不同国家和地区的监管差异，他都能用一种近乎“导游”的口吻进行介绍，虽然没有直接深入到具体的融资操作流程，但对于建立一个宏观的、立体的国际金融环境认知，这本书绝对是极好的引路砖。读完前几章，我感觉自己看待国际商业新闻的视角都拓宽了不少，不再是单纯地看新闻标题，而是能联想到背后的资本运作逻辑。这绝对是一本值得在书架上常备，时不时翻阅，以保持对全球经济脉动敏感度的佳作。

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这本书的文字风格有一种独特的、近乎散文般的流畅感，这在严肃的财经类读物中实属难得。它读起来不像是在学习，而更像是在听一场关于全球资本流动的精彩讲座。我尤其对作者在分析**新兴科技企业进行Pre-IPO阶段国际股权融资时**所展现出的洞察力感到佩服。他没有简单地罗列股权结构设计的方案，而是侧重于创始人与国际风险投资机构之间的文化摩擦和价值认同构建过程，这才是影响交易成败的关键。书中对于“估值锚定”的讨论，也超越了简单的DCF模型，加入了对未来政策环境预期的权重分析，非常具有前瞻性。这本书的优点在于其广度和深度兼备，它能让高层管理者看到战略布局的宏观图景，也能让一线执行者找到操作层面的思维启发。它提供了一种非常成熟的“全球视野”下的决策支持系统，引导读者思考的不是“如何做”，而是“为什么这样做最合适”。读完后，感觉对未来几年全球资本市场的走向有了一种更踏实、更具弹性的预判能力。

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我是一名刚入行的市场分析师，迫切需要一本能快速提升我业务理解深度的工具书。市面上很多声称实用的书籍，要么过于理论化，要么就是案例陈旧到脱离实际。然而，这本书给我的感受完全不同，它仿佛是一本内部培训手册，但又比那些官方材料生动有趣得多。作者在叙述中，频繁地引用了近几年全球资本市场的热点现象，比如**新兴市场主权债务重组的困境与机遇**，以及**全球供应链重构背景下的绿色债券发行趋势**。这些都是我们日常工作中必须密切关注的议题。尽管书中没有给出那种“一键生成融资方案”的模板，但它提供了一种强大的思维框架。它教会我如何去拆解一个复杂的国际金融项目，如何识别潜在的合规陷阱，以及如何与不同文化背景的金融家进行有效沟通。尤其欣赏作者对于“风险定价”的论述，那种深入骨髓的审慎态度，远超一般教科书的泛泛而谈。我甚至发现，书中对几家知名跨国企业的早期融资策略的侧面描述，也为我撰写行业深度报告提供了绝佳的切入点，非常具有启发性。

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坦白说，我购买这本书的初衷是想找一些关于**复杂的资产证券化工具**的实操指南，因为我正在跟进一个复杂的房地产信托项目。这本书的叙事风格非常注重历史脉络的梳理，这一点我很喜欢。它不像那种速成手册，而是更像一位经验丰富的前辈在分享他职业生涯中的观察与感悟。特别是关于**离岸金融中心选择的演变**那一块，作者没有停留在列举BVI或开曼群岛的优势，而是深入剖析了全球反避税浪潮对这些中心的冲击与调整，这种历史的纵深感让人对金融工具的理解更加坚实。虽然直接关于ABS结构搭建的细节相对较少，但我从中找到了构建类似复杂金融产品时所需的底层法律与市场逻辑的支撑。这本书的价值在于“打地基”，而不是“盖屋顶”。它让我意识到，在追求高回报的融资结构背后，必须建立在对国际金融监管环境深刻理解的基础之上。对于那些希望从“操作者”晋升为“战略家”的金融从业者而言，这本书提供的视角是不可替代的。

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