目錄
前言
第1編 中國現行稅製操作實務
第1章 增值稅
1.1增值稅實例分析
1.1.1增值稅銷項稅額的計算
1.1.2增值稅進項稅額的計算
1.1.3幾種特殊經營行為的稅務處理
1.1.4其他行為的稅務處理
1.2增值稅的徵收管理
1.2.1一般納稅人和小規模納稅人的認定及管理
1.2.2納稅期限的確定
1.2.3納稅地點的確定
第2章 消費稅
2.1消費稅實例分析
2.1.1納稅人以外匯結算銷售額的確定
2.1.2將自産應稅消費品用於非應稅項目
2.1.3對應稅消費品包裝物的稅務處理
2.1.4委托加工應稅消費品的稅務處理
2.1.5用於連續生産應稅消費品的稅務處理
2.1.6蒹營不同稅率應稅消費品的稅務處理
2.1.7齣口退稅的稅務處理
2.1.8消費稅計稅的綜閤分析
2.2消費稅的徵收管理
2.2.1納稅義務人及其稅款繳納方式
2.2.2納稅地點的確定
2.2.3納稅期限的確定
第3章 營業稅
3.1營業稅實例分析
3.1.1納稅義務人及應稅勞務的確定
3.1.2不同行業與不同應稅行為的納稅問題
3.1.3營業稅會計處理
3.2營業稅的徵收管理
3.2.1納稅義務人和扣繳義務人的確定
3.2.2納稅義務發生的時間與納稅期限
3.2.3納稅地點的確定
3.2.4起徵點的確定
3.2.5納稅申報錶的填寫
第4章 企業所得稅
4.1企業所得稅實例分析
4.1.1適用稅率的確定
4.1.2應納稅所得額的確定
4.1.3會計利潤轉化為應納稅所得額的方法
4.2企業所得稅的徵收管理
4.2.1納稅義務人的確定
4.2.2企業所得稅預繳及匯算清繳製度
4.2.3納稅申報錶及其附錶的填寫
第5章 外商投資企業和外國企業所得稅
5.1外商投資企業和外國企業所得稅實例分析
5.1.1納稅義務人的確定
5.1.2應納稅所得額的確定
5.1.3有關預提所得的稅務處理
5.1.4從事投資業務的稅務處理
5.1.5資本利息 社會保險、資産摺舊等方麵的
稅務處理
5.1.6 涉外企業稅收優惠政策的類型與計算
5.1.7境外所得的稅務處理
5.2外商投資企業和外國企業所得稅的徵收管理
5.2.1納稅義務人的確定
5.2.2納稅期限與納稅地點的確定
5.2.3有關納稅資料的報送
5.2.4納稅申報錶及其填列
第6章 個人所得稅
6.1個人所得稅實例分析
6.1.1居民與非居民納稅義務人的認定
6.1.2工資、薪金所得的計算
6.1.3個體工商戶生産、經營所得的計算
6.1.4對企事業單位承包、承租經營所得的計算
6.1.5勞務報酬所得的計算
6.1.6稿酬所得的計算
6.1.7特許權使用費所得的計算
6.1.8財産租賃所得的計算
6.1.9財産轉讓所得的計算
6.1.10利息、股息、紅利所得，偶然所得等的
計算
6.1.11境外所得的稅額扣除
6.1.12個人捐贈的稅務處理
6.2個人所得稅的徵收管理
6.2.1自行申報納稅義務人的確定
6.2.2納稅申報期限的確定
6.2.3納稅申報的地點
6.2.4納稅申報錶的填寫
第7章 印花稅
7.1印花稅實例分析
7.1.1以貨易貨閤同應納稅額的計算
7.1.2加工承攬閤同應納稅額的計算
7.1.3建築安裝工程承包及分包、轉包閤同應納
稅額的計算
7.1.4經營租賃和融資租賃閤同應納稅額的計算
7.1.5國內及國際貨物聯運閤同應納稅額的計算
7.1.6藉款閤同應納稅額的計算
7.1.7技術閤同應納稅額的計算
7.1.8資金賬簿應納稅額的計算
7.1.9股票交易應納稅額的計算
7.1.10載有兩個或兩個以上的經濟事項的憑證
應納稅額的計算
7.1.11未標明金額的憑證應納稅額的計算
7.1.12無法確定計稅金額閤同的應納稅額計算
7.1.13印花稅的免稅項目
7.2印花稅的徵收管理
7.2.1納稅義務人的確定
7.2.2納稅方式
7.2.3違章處理
第8章 土地增值稅
8.1土地增值稅實例分析
8.1.1徵稅範圍的確定
8.1.2與轉讓房地産有關的稅金計算
8.1.3房地産開發費用的稅務處理
8.1.4房地産分批齣售的稅務處理
8.1.5舊房轉讓的稅務處理
8.1.6交換房地産的稅務處理
8.2土地增值稅的徵收管理
第2編 中國現行稅製案例分析
第9章 流轉稅類
9.1增值稅案例分析
9.1.1利用運費分解銷售收入，偷逃增值稅
9.1.2關聯企業壓價銷售，偷逃增值稅
9.1.3發齣商品長期掛賬，偷逃增值稅
9.1.4以物易物不計銷售收入，偷逃增值稅
9.1.5贈送貨物不計銷售收入，偷逃增值稅
9.1.6利用免稅産品耗用材料的進項稅額抵扣稅
款，偷逃增值稅
9.1.7發生非正常損失 不作進項稅額轉齣 偷
逃增值稅
9.1.8變相購置固定資産抵扣稅款，偷逃增值稅
9.1.9發生進貨摺讓不衝減進項稅額 偷逃增
值稅
9.1.10 逾期包裝物押金長期掛賬，偷逃增值稅
9.1.11利用非應稅項目的購進貨物抵扣稅款，偷
逃增值稅
9.1.12綜閤案例
9.2消費稅案例分析
9.2.1以物易物不計銷售收入，偷逃消費稅
9.2.2自製産品贈送不入賬，偷逃消費稅
9.2.3高稅率産品按低稅率産品計稅 偷逃消費
稅
第10章 所得稅類
10.1利用擴大工資開支，偷逃所得稅
10.2私設賬外小金庫，偷逃所得稅
10.3對報廢的固定資産計提摺舊，偷逃所得稅
10.4將購置“固定資産”的藉款利息記入“財務費用’，
偷逃所得稅
10.5利用“預收賬款”截留利潤，偷逃所得稅
10.6多計提壞賬準備減少當期利潤，偷逃所得稅
10.7利用“應收賬款”賬戶隱匿投資收益，偷
逃所得稅
10.8利用低值易耗品攤銷減少當期利潤，偷逃
所得稅
10.9材料成本差異長期掛賬不結轉，虛列成本
費用
10.10將購進材料重復記賬 虛報材料損耗 偷逃
所得稅
10.11虛提耗用材料單價 造成生産成本不實 偷
逃所得稅
10.12利用無形資産攤銷 調整當年利潤 偷逃
所得稅
10.13利用保險賠償，調整當期利潤 偷逃所得稅
10.14隱瞞投資收益，偷逃所得稅
10.15虛設賬戶 重復列支利息 偷逃所得稅
第3編 中國稅收徵管程序及其操作實務
第11章 稅務管理
11.1稅務登記
11.1.1稅務登記的操作實務
11.1.2增值稅一般納稅人的認定和年檢
11.2賬簿、憑證管理
11.2.1賬簿、憑證核算的組織程序
11.2.2完稅憑證的種類及其填製
11.2.3納稅人憑證、賬簿、報錶保管期限的規定
11.3納稅申報
11.3.1申報徵收與其他稅務管理業務間的關係
11.3.2納稅申報的方式
11.3.3納稅申報內容
11.3.4延期申報的確定與操作
第12章 稅款徵納
12.1稅款繳納方式
12.1.1自報核繳式
12.1.2自核自繳式
12.1.3現金繳款式
12.2核定徵稅製度
12.3延期納稅製度
12.4減免稅製度
12.4.1申請減免稅的程序及其特點
12.4.2審批減免稅的程序及其特點
12.5稅收保全製度
12.5.1責成納稅人提供納稅擔保
12.5.2通知暫停支付存款
12.5.3扣押、查封財産
12.5.4通知阻止齣境
12.6稅收強製執行製度
12.6.1強行扣繳入庫
12.6.2強行拍賣財産
第13章 發票管理
13.1發票的領購
13.2發票的開具和取得
13.3發票的繳銷
13.4增值稅專用發票管理
13.4.1增值稅專用發票的領購
13.4.2稅務機關代為小規模納稅人開具增值稅專用
發票的程序
13.4.3增值稅專用發票的使用
13.4.4增值稅專用發票的保管
13.4.5增值稅專用發票丟失的處理
13.4.6增值稅專用發票的違章處罰
13.4.7新《刑法》對增值稅專用發票犯罪所作規定
的特點
第14章 稅務行政復議與訴訟
14.1稅務行政復議
14.1.1復議申請的提齣
14.1.2復議申請的審查
14.1.3對復議申請的答復
14.1.4復議申請的審理
14.1.5復議決定的作齣
14.1.6復議文書的送達
14.1.7復議決定的執行
14.2稅務行政訴訟
14.2.1稅務行政訴訟的提起
14.2.2稅務行政訴訟的受理
14.2.3稅務機關應訴
14.2.4訴訟雙方開庭前的準備
14.2.5人民法院開庭審理
14.2.6停止具體行政行為的執行
14.2.7人民法院作齣一審判決或裁定
14.2.8上訴案件的審理判決（二審）
14.2.9訴訟當事人提齣申訴
14.2.10判決或裁定的執行
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