第一章 企業並購概述
第一節 並購類型及方式
一、按收購方與被收購方的關係劃分
二、按收購交易的具體形式劃分
三、按並購是否取得目標公司的閤作劃分
四、按是否利用目標公司自身資産來支付並購資金劃分
五、其他幾種劃分方式
第二節 企業並購動因分析
一、追求協同效應
二、追求市場份額效應
三、追求企業發展效應
四、追求財富重分配效應
第三節 企業並購中相關中介機構
一、走近中介
二、投資銀行
三、會計師事務所
四、律師事務所
五、銀行
六、産權交易市場
第四節 並購的程序
一、並購一般過程
二、西方企業並購程序
第二章 並購調查操作規範
第一節 盡職調查
一、盡職調查範圍
二、盡職調查方式
三、調查小組
四、快速調查程序
五、遞延盡職調查
第二節 收購企業自我評估
一、確定企業利益取嚮
二、企業的自我定位
三、企業戰略計劃
第三節 目標企業搜尋與調查
一、搜尋閤適收購對象
二、目標企業調查
第四節 對目標公司的審計、評估
一、對目標公司的審計
二、評估
三、評估方法
四、評估參數
五、定價
六、定價時必須注意的幾個問題
第三章 並購融資再融資操作規範
第一節 融資評估
一、確定融資額
二、可能籌資額
第二節 融資方式
一、內部融資方式
二、外部融資方式
三、權益融資
四、中國金融市場現狀下融資方式的選擇
第三節 杠杆收購——企業並購中的融資創新
一、拉杆收購的發展
二、杠杆收購程序
三、杠杆收購方式的特點
第四節 融資決策
一、融資方式選擇程序
二、再融資策略
第四章 並購交易操作規範
第一節 遞交意嚮書
一、意嚮書
二、意嚮書的作用及執行
第二節 並購交易談判
一、確定談判目標
二、談判焦點
三、談判技巧
第三節 完成交易
一、簽訂並購協議
二、其他方式完成並購交易
三、並購交易的付款
四、並購陷阱及其防
第五章 並購企業整閤操作規範
第一節 整閤是企業並購成功的關鍵
一、整閤的必要性
二、整閤的主要內容
三、整閤決定並購的成敗
四、整閤的兩方式
五、整閤的策略
六、整閤的計劃
第二節 並購企業人力資源整閤
一、留住關鍵人纔
二、確定人事結構
三、加強與被並購企業員工的溝通
第三節 並購企業管理係統整閤
一、組織的整閤
二、組織結構的類型
三、企業並購整閤中的組織結構
四、資源共享
第四節 財務整閤和技術整閤
一、財務整閤
二、技術整閤
第五節 文化整閤與整閤陷阱
一、文化整閤
二、整閤陷阱
第六章 企業並購會計處理操作規範
第一節 分析並購企業的財務狀況
一、解讀會計報錶
二、分析財務指標
第二節 會計報錶的閤並
一、閤並會計報錶的範圍及其標準
二、閤並會計報錶的業務處理
第三節 企業並購會計處理方法
一、購買法
二、股權聯閤法
三、股權聯閤法與購買法的區彆
第四節 並購商譽的會計處理
一、商譽
二、商譽的計價方法
三、並購商譽會計處理方法
四、負商譽會計處理
第七章 企業並購的法律操作規範
第一節 中國企業並購的法律問題
一、關於企業並購的法律法規
二、關於企業兼並的暫行辦法
第二節 企業並購的法律操作程序
一、相關法律文件
二、中國企業並購的法律程序
第三節 外國企業並購的法律監管和法律程序
一、英美對企業並購的法律監管
二、歐陸各國、日本對企業並購的法律監管
三、西方企業並購的法律程序
附錄：中國法律法規中有關並購的規定
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