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出版者:中国财政经济

作者:陈思维

出品人:

页数:504

译者:

出版时间:2000-11-1

价格:25.0

装帧:平装(无盘)

isbn号码:9787500536574

丛书系列:

图书标签:

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• 税务会计
• 会计实操

《现代企业治理与风险管控》 本书旨在为读者提供一个全面、深入理解现代企业治理结构、内部控制体系以及风险管理策略的实战指南。在当前复杂多变的全球商业环境中，企业如何构建稳健的治理框架，有效识别、评估并应对各类运营、财务及战略风险，是决定其长期生存与可持续发展的关键所在。本书摒弃了纯理论的阐述，聚焦于实操层面的工具、方法论与案例分析，力求为企业管理者、董事会成员、内部审计人员以及希望进入企业高级管理层的人士提供切实可行的指导。 --- 第一部分：现代企业治理的基石与架构 本部分深入剖析了现代企业治理的理论基础及其在不同类型组织中的应用。我们首先界定了“良好治理”的核心要素，包括透明度、责任制、公平性与问责制，并探讨了这些要素如何影响企业的市场声誉和资本成本。 第一章：治理理念的演变与核心原则 从股东至上到利益相关者价值： 探讨了公司治理理念从侧重股东利益最大化向兼顾员工、客户、供应商乃至社会环境的利益相关者模型转变的驱动力。 董事会的角色与有效性： 详细分析了董事会在战略监督、高管选聘与薪酬确定中的关键作用。重点阐述了如何构建多元化、专业化的董事会，并讨论了独立董事的权力边界与实际影响力。 所有权与经营权的分离挑战： 针对大型上市公司中常见的“所有权分散”和“代理问题”，提出了治理机制的设计方案，如建立强健的提名委员会和薪酬委员会。 第二章：组织结构与治理的内嵌 股权结构与控制权的博弈： 分析了不同股权结构（如控股股东、分散持股、双重股权结构）对公司治理决策效率和冲突解决机制的影响。 集团管控模式的选择： 针对跨国集团或大型企业集团，对比了集权式、分权式及混合式管控模式的优劣，并探讨了如何通过治理结构确保母公司战略在子公司层面的有效落地。 公司章程与治理文件的效力： 强调了公司章程、股东协议等基础法律文件在固化治理结构、预防内部冲突中的基础性作用。 --- 第二部分：内部控制体系的构建与运行 内部控制是保障企业资产安全、财务信息真实可靠、运营效率达成目标的第一道防线。本部分以国际公认的框架（如COSO框架）为蓝本，指导读者如何设计并运行一套适应企业规模和行业特点的内控体系。 第三章：内控框架的落地与关键组件 控制环境的文化塑造： 阐述了“控制环境”——即组织诚信和道德价值观——如何渗透到所有控制活动中，并提供了提升道德承诺的具体方法。 风险评估的动态流程： 细致解析了从识别潜在风险源到评估风险发生概率与影响程度的全过程，重点关注新兴技术（如AI应用）带来的新型风险评估需求。 控制活动的设计与执行： 区分了预防性控制、侦查性控制和纠正性控制，并结合业务流程（如采购、销售、存货管理）给出了具体的控制点设计实例。 第四章：信息与沟通：内控的血液循环 高质量信息的获取与利用： 探讨了信息技术系统在内控中的核心地位，以及如何确保管理信息系统输出的及时性、准确性和完整性。 有效的内部沟通机制： 论述了自上而下的信息传达（政策宣贯）和自下而上的反馈机制（举报渠道、问询响应）的建立，确保控制流程不流于形式。 第五章：监控活动与持续改进 持续性监控与定期评估： 讲解了如何设计有效的监控活动，包括日常管理层复核、绩效指标对比分析等，以及如何定期进行整体内控有效性的自我评估。 缺陷报告与整改闭环管理： 强调了识别控制缺陷后的处理流程，从缺陷定级、责任分配到整改方案的制定与复核，确保问题得到彻底解决，形成持续改进的循环。 --- 第三部分：企业风险管理（ERM）的战略整合 风险管理已从传统的合规性活动，升级为驱动企业战略决策的核心工具。本部分聚焦于如何将风险管理深度嵌入到企业的战略规划、投资决策和日常运营之中。 第六章：战略风险的识别与量化 宏观环境与行业风险分析： 运用PESTEL模型等工具，指导读者系统性识别影响企业长期战略的外部风险，如地缘政治波动、颠覆性技术迭代。 战略目标与风险偏好的对齐： 阐述了董事会如何设定清晰的风险偏好（Risk Appetite），并指导管理层确保所有重大战略决策均在既定风险容忍度内进行。 情景分析与压力测试的应用： 介绍如何通过构建极端但可能的情景（如供应链中断、关键市场关闭），来测试企业战略的韧性。 第七章：运营风险与新兴风险的应对 供应链的韧性管理： 针对全球化供应链的脆弱性，提出了多源采购、关键物料缓冲库存、以及供应商治理层面的风险分散策略。 信息安全与网络风险： 探讨了网络安全风险不再仅仅是IT部门的问题，而是核心业务风险的体现。重点关注数据泄露、勒索软件攻击的预防与快速响应机制。 合规风险与道德风险的预防： 结合反腐败、数据隐私（如GDPR、CCPA）等全球性合规要求，指导企业建立前瞻性的合规监测体系，并处理潜在的职业道德风险。 第八章：风险治理与绩效的联动 风险管理的信息化平台： 探讨了集成风险管理（IRM）软件在数据整合、可视化报告和实时预警方面的作用。 风险报告的层级与定制化： 如何根据接收者（董事会、审计委员会、业务单元负责人）的不同需求，定制风险报告的内容深度和侧重点。 风险管理与内部审计的协同： 明确了内部审计在风险管理流程中的独立监督和验证职能，确保风险评估的客观性和控制措施的有效性。 --- 总结：迈向卓越治理 本书的最后总结部分强调，有效的企业治理和风险管控并非一劳永逸的合规任务，而是一种持续的文化塑造和动态的自我调整过程。企业必须将治理与风险管理视为价值创造的驱动力，而非成本中心，才能在不确定的未来中保持竞争优势和长期稳健发展。本书提供了从战略高度到操作细节的全景图，助力企业构建一个既能抵御风暴，又能抓住机遇的稳固组织。

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