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出版者:厦门大学出版社

作者:常勋

出品人:

页数:481

译者:

出版时间:2011-9

价格:45.00元

装帧:

isbn号码:9787561517895

丛书系列:

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《全球金融市场运作与监管：一个跨学科视角》 内容提要： 本书旨在为读者提供一个深入、全面的视角，审视当代全球金融市场的复杂运作机制、内在风险结构以及不断演进的监管框架。我们摒弃了单纯基于单一学科理论的局限性，而是融合了金融经济学、行为金融学、国际法、政治经济学乃至新兴技术（如区块链和人工智能）对金融生态的冲击，构建了一个多维度的分析模型。全书共分为六大部分，涵盖了从宏观货币政策传导到微观市场微结构，再到跨国资本流动与系统性风险防范的诸多前沿议题。 第一部分：全球金融体系的基石与演变 本部分首先回顾了布雷顿森林体系解体以来，全球货币体系的深刻变革，重点分析了浮动汇率制度下的国际收支平衡理论和再分配效应。随后，深入探讨了金融市场基础设施（FMI）的演进，包括支付系统（如SWIFT的结构与挑战）、中央对手方清算所（CCP）在降低交易对手风险中的作用，以及场外衍生品市场的透明化进程。 我们详细剖析了金融市场中关键参与者的角色定位与激励结构。这包括大型商业银行的资产负债管理、投资银行的承销与做市职能、资产管理公司的信托责任，以及对冲基金在高频交易和套利活动中的系统性影响。特别关注了影子银行体系的界定、规模测算及其在危机期间的顺周期效应。 第二部分：金融资产定价与市场效率的辩论 本部分聚焦于金融资产的定价理论，从经典的资本资产定价模型（CAPM）出发，逐步引入套利定价理论（APT）和更复杂的动态随机一般均衡（DSGE）模型。然而，我们并未止步于规范理论，而是将重点转向行为金融学的实证发现，探讨投资者心理偏差（如羊群效应、损失厌恶）如何导致资产价格偏离基本面，形成泡沫或错价。 市场效率假说受到严格的批判性审视。我们分析了信息不对称如何塑造了不同类型市场的流动性溢价，并引入了信息结构和交易成本分析，解释了为什么在特定市场环境下（如新兴市场的波动性溢价），半强式有效市场假设会失效。同时，对固定收益证券，尤其是主权债券的定价风险，进行了详尽的信用评级模型分析及其局限性。 第三部分：国际资本流动、汇率决定与金融风险传染 在全球化背景下，资本跨境流动的速度和规模已成为各国宏观经济管理的核心挑战。本部分详细阐述了不同汇率决定模型（如粘性价格模型、粘性工资模型）的优劣，并重点分析了资本账户开放的序列选择问题——即“金融三元悖论”下的政策权衡。 系统的风险传染机制是本部分的核心。我们利用网络理论模型，构建了金融机构之间的相互依赖图谱，量化了流动性冲击如何通过资产负债表传染渠道（如共同风险暴露、抵押品抛售）迅速蔓延至整个金融体系。危机案例研究（如亚洲金融危机、欧洲主权债务危机）被用来验证和修正传染模型，强调了“传染路径”与“触发机制”的关键差异。 第四部分：全球金融监管的重塑与治理困境 后危机时代，全球金融监管进入了以“巴塞尔协议III”和“多德-弗兰克法案”为代表的范式转变。本部分对新监管框架进行了透彻解读，包括资本充足率的改革（如引入杠杆率和系统重要性金融机构（SIFIs）的额外资本要求）、流动性风险管理（LCR与NSFR）以及衍生品中央清算制度的推进。 监管治理的跨国协调是不可避免的难点。我们深入探讨了“国内优先”原则与国际监管协调之间的张力，分析了例如“可替代性”原则在跨境并表监管中的实际操作障碍。此外，本书还考察了金融科技（FinTech）对现有监管框架带来的挑战，包括对消费者保护、反洗钱（AML）和数据隐私的冲击，并探讨了监管科技（RegTech）的潜力。 第五部分：新兴市场金融脆弱性与去风险化 新兴经济体的金融发展路径具有独特的内生脆弱性。本部分分析了“特里芬难题”在发展中国家金融体系中的具体表现，以及如何应对“本币无法充分提供流动性”的结构性问题。我们研究了外汇储备管理策略、主权财富基金的投资行为，以及新兴市场如何平衡吸引外资与维持资本账户稳定之间的关系。 新兴市场特别容易受到发达国家货币政策溢出效应的影响。本书通过实证分析，量化了美联储量化宽松与紧缩周期对新兴市场信贷扩张和资产泡沫形成的影响，并提出了宏观审慎工具箱（如差异化准备金率、宏观审慎贷款价值比限制）在这些环境下的有效性边界。 第六部分：金融市场的前沿与未来展望 最后一部分将目光投向未来，探讨技术革新对金融市场的颠覆性潜力。分布式账本技术（DLT）和加密资产，特别是央行数字货币（CBDC）的潜在推出，对现有支付体系、货币主权和跨境结算的深远影响被详细分析。 同时，我们讨论了人工智能和机器学习在量化交易、信用评估和市场监控中的应用，以及这些应用带来的模型风险和算法公平性问题。本书以对金融可持续性（绿色金融）的讨论收尾，探讨了气候变化风险如何被纳入金融风险计量框架，以及资本市场在引导长期可持续投资中的作用。 适合读者： 本书适合金融机构的高级管理人员、监管机构的政策制定者、宏观经济研究人员，以及攻读金融工程、国际金融或经济学相关专业的硕博士研究生。它要求读者具备扎实的微观经济学和计量经济学基础。

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我最初是抱着一种“完成任务”的心态来对待这本书的，因为它实在太厚重了，书脊上的胶水味似乎都带着一股严肃的气息。然而，当我深入到关于资产负债表要素确认和计量的具体规则时，我发现作者在处理那些模棱两可的界限时，展现出了惊人的洞察力。举个例子，书中对“或有负债”的处理，不仅仅是机械地引用了准则条文，而是结合了大量的法律判例和监管机构的问答记录，生动地展示了如何在法律风险与会计确认之间走钢丝。这种将法律、经济学和会计实务无缝衔接的写作手法，极大地拓展了我的视野。这本书最大的魅力在于其内在的“一致性”，无论是讨论收入确认还是租赁会计，你总能从开篇建立的那些基本假设中找到所有后续处理的逻辑源头，没有出现前后矛盾或需要“临时解释”的例外情况。这给予了读者一种极大的安全感——一旦你掌握了核心框架，应对新的会计难题时，你就能将其分解到已知的框架内进行分析。我尤其喜欢书中对特定行业会计特殊处理方法的概述，虽然篇幅不长，但精准地指出了这些特殊处理背后的经济动因，而不是仅仅停留在“这样做”的层面。对我来说，这本书更像是一部武林秘籍，它传授的不是招式，而是内功心法，一旦练成，便可举一反三，应对江湖变幻。

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这本书的装帧设计，坦白说，初拿到手的时候，我有点被那种略显陈旧的米黄色纸张和朴素的字体搭配弄得有些提不起兴趣。封面设计没有太多花哨的元素，就是规整地印着书名和作者信息，给人一种很“学术”或者说“工具书”的预设感。我原本期待的是能看到一些紧跟时代脉络的、信息图表丰富的新版教材的模样，结果这个版本给我的感觉像是从图书馆深处的书架上被精心挑选出来，带着时间沉淀下来的稳重感。不过，当我翻开内页，开始审视目录结构时，这种最初的印象就被迅速扭转了。作者在章节编排上展现出了非常清晰的逻辑脉络，从最基础的概念界定，到复杂交易的处理，层层递进，丝毫没有为了追求“新颖”而牺牲体系完整性的倾向。尤其是关于跨国交易的披露部分，其详尽程度和引用的案例深度，远超出了我预想中的入门读物范畴。阅读体验上，虽然行文风格偏向于严谨的学术论述，略显枯燥，但这种扎实的基础构建，对于真正想把这个领域弄明白的人来说，反而是最大的加分项。它没有用太多华丽的辞藻去包装那些复杂的准则，而是直接、有力地将规则摆在你面前，让你不得不去正视和理解它们背后的逻辑框架。我花了相当长的时间去消化其中关于公允价值计量的章节，发现作者对不同会计准则体系下对同一经济事项的不同处理方式进行了细致的对比分析，这种横向的比较视野，对于我们理解全球会计标准的趋同与差异，提供了极佳的视角。

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这本书带给我的阅读感受，简直就像是经历了一场穿越时空的学术探险。我并不是一个会计专业的科班出身，最初拿起它，是抱着“姑且了解一下”的心态，准备快速浏览一遍关键术语。然而，这本书的叙事方式却有一种奇特的魔力，它不急不躁，用一种近乎散文诗般的严谨笔调，将原本冰冷枯燥的数字和规则，描绘成了一幅幅宏大的经济活动图景。特别是它在论述“历史成本”与“重估增值”两种哲学观念的冲突时，作者没有简单地给出是非对错，而是深入挖掘了它们背后的社会经济基础和监管理念的差异。我尤其欣赏作者在脚注中引用的那些早期经济学家的观点，那些观点虽然诞生于不同的时代背景，但其对企业价值本质的探讨，至今看来依然闪烁着智慧的光芒。这种对历史脉络的尊重和追溯，使得这本书不仅仅是一本操作手册，更像是一部会计思想的简史。在阅读过程中，我几次停下来，不是因为内容太难，而是因为那些论述激起了我强烈的思考欲——比如，在当前这个高速变化的金融市场中，我们所依赖的这些“永恒”的会计原则，是否还能完全承载新商业模式的复杂性？这本书没有提供一个终极答案，但它提供了一个极其稳固的分析起点和批判性的工具箱，让我有能力去审视和评估那些“新”的会计挑战。它的价值，在于它教会你如何思考，而不是简单地告诉你答案是什么。

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这本书的阅读过程，对我而言更像是一次耐力的考验，但回报是丰厚的。作者在构建知识体系时，采取的是一种“先全景后细节”的宏观策略。开篇几章，用了极大的篇幅来描绘会计信息使用者、信息需求以及信息质量属性的哲学基础，这部分内容虽然冗长，却极大地拔高了读者的认知维度。它强迫你跳出“记账”的层面，去思考“为什么我们要记录”以及“记录的目的是什么”。当我读到关于“受托责任”和“经济后果”的章节时，我深切地体会到，会计准则的制定从来都不是纯粹的技术活动，而是一场充满利益博弈和价值判断的社会工程。这种对准则背后驱动力的深入挖掘，远非一般教科书能比拟。这本书的语言风格非常正式，几乎没有口语化的表达，这对于希望提升自身专业书面表达能力的读者来说，是一个绝佳的范本。然而，正是这种极度的正式感，使得它在某些需要快速吸收信息的紧急关头，显得不够“亲切”。我发现，很多时候我需要反复阅读同一个段落，不是因为逻辑不通，而是因为作者习惯于使用大量的从句和修饰语来确保表达的绝对精确性，这在一定程度上牺牲了阅读的流畅性。但瑕不掩瑜，它提供了一种严谨到近乎苛刻的思维训练，是任何想在专业领域深耕的人士不可多得的良师益友。

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坦白地说，我对这本书的某些部分感到有点“水土不服”。或许是受我个人偏好的影响，这本书在讲解案例时，似乎过分侧重于欧美成熟市场的操作惯例，对于新兴市场，尤其是亚洲地区企业在应对外汇波动和资本管制时所采用的特殊会计处理，着墨不多。这使得我在尝试将书中的理论应用于我日常接触的某些商业案例时，总感觉缺少了一层实战的粘合剂。书中引用的审计报告范本，也是那种非常标准的、格式化的模板，对于那些在实际工作中经常需要处理灰色地带和监管不确定性的读者来说，可能略显理想化。我希望作者能在后续的版本中，能增加更多关于“特殊目的实体”（SPE）或涉及复杂金融衍生品的税务影响分析，因为这部分内容在当前全球化背景下，几乎是每个大型企业财务部门绕不开的难题。此外，本书的插图和图示是它最大的弱点之一。大量的文字堆砌，使得复杂的流程图和数据关系很难一眼洞察，我不得不花费额外的时间去自己手绘思维导图来梳理知识点之间的联系。对于视觉学习者而言，这无疑是一个不小的挑战。总体来说，它是一部极其扎实的基础教材，但如果定位为面向全球实务的进阶参考书，则在案例的地域广度和图示的清晰度上，仍有提升的空间。

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据说作者很牛

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两天学完500页！17号就要考试了！遭了。。。

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两天学完500页！17号就要考试了！遭了。。。

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据说作者很牛

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据说作者很牛