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出版者:经济管理出版社

作者:庄恩岳

出品人:

页数:476

译者:

出版时间:2001-5

价格:25.00元

装帧:简裝本

isbn号码:9787801621856

丛书系列:

图书标签:

• 企业财务
• 财务管理
• 会计
• 金融
• 管理学
• 新编财务管理
• 财务分析
• 投资决策
• 成本管理
• 风险管理

现代企业风险管理与控制实务 一本全面、深入、实用的企业风险管理与控制领域的权威指南 --- 引言：风云变幻中的企业航行指南 在全球化与数字化浪潮交织的今天，企业面临的挑战不再是单一维度的成本控制或利润最大化，而是复杂多变、相互关联的系统性风险。从宏观的经济周期波动、地缘政治冲突，到微观的供应链中断、网络安全威胁，每一个“黑天鹅”或“灰犀牛”事件都可能对企业的生存和发展构成致命打击。传统的、侧重于财务合规与内部流程优化的管理模式，已难以适应这种高不确定性的生存环境。 本书《现代企业风险管理与控制实务》正是在这样的时代背景下应运而生。它摒弃了碎片化的风险应对策略，致力于构建一个全面、集成、前瞻性的企业风险治理（ERM）框架。本书不仅是风险管理理论的深度剖析，更是一部聚焦于实战操作与落地执行的工具书，旨在帮助企业管理者、风险官、内审人员和财务决策者，将风险管理内化为企业的核心竞争力。 --- 第一部分：风险治理基石——重塑企业风险认知与框架 本部分着眼于现代企业风险管理（ERM）的底层逻辑与组织架构的重塑。 第一章：超越合规：现代风险治理的新范式 深入探讨了从传统风险管理（侧重于财务与运营的被动响应）向现代企业风险治理（ERM）的演进历程。阐述了ISO 31000、COSO ERM等主流框架的核心理念，强调风险管理不再是“合规部门”的附庸，而是驱动战略决策、提升价值创造的引擎。重点分析了董事会、高管层在风险文化建设中的角色与责任（Tone at the Top）。 第二章：构建集成化的风险识别地图 详述了如何系统性地识别企业面临的所有风险类型，包括： 战略风险： 市场定位失误、商业模式过时、并购整合失败。 运营风险： 流程中断、质量控制失效、关键人才流失。 财务风险（侧重流动性与资本结构而非核算细节）： 汇率波动、利率敏感性、资本过度集中风险。 合规与声誉风险： 监管环境变化、数据隐私泄露、社会责任缺失。 本书提供了多种组合风险识别工具，如情景分析（Scenario Analysis）、压力测试（Stress Testing）的实操步骤，确保识别的全面性与深度。 第三章：风险偏好、容忍度与量化模型的建立 风险管理的核心在于决策。本章详细指导企业如何科学地定义自身的“风险偏好”（Risk Appetite Statement）。这涉及： 1. 定量定义： 将抽象的偏好转化为可衡量的指标（如最大可接受的VaR波动、特定业务线的最大损失限额）。 2. 定性描述： 明确企业在创新、并购、声誉维护等领域的态度。 3. 风险容忍度（Tolerance）的层级划分： 如何将战略层的风险偏好分解至业务单元的操作层面，实现上下对齐。 --- 第二部分：核心风险领域的实战应对策略 本部分聚焦于当前企业运营中最为敏感和关键的几大风险领域，提供详尽的控制措施和应急预案。 第四章：供应链韧性与地缘政治风险应对 在全球“去风险化”趋势下，供应链的脆弱性暴露无遗。本章侧重于： 多源化与冗余设计： 如何构建“T型”或“网状”供应链结构，而非单一线性依赖。 供应商深度尽职调查（DD）： 评估供应商的财务健康状况、信息安全标准及政治合规性。 库存策略的优化： 在JIT（准时制）与安全库存之间找到最佳平衡点，应对突发中断。 第五章：数字化转型中的信息安全与数据治理风险 随着云计算、AI的广泛应用，信息资产成为企业的“阿喀琉斯之踵”。本章内容包括： 零信任架构（Zero Trust）的实施要点。 数据生命周期管理中的隐私保护合规（GDPR/CCPA等）。 业务连续性计划（BCP）与灾难恢复（DR）的演练与验证， 特别是针对勒索软件攻击的快速响应机制。 第六章：资本结构优化与流动性风险的动态管理 本书不侧重于会计分录，而是从战略层面管理资本的“健康”状态。 债务契约风险管理： 监控和预警可能触发的偿债能力指标，确保财务承诺的履行。 现金流预测的精度提升： 引入蒙特卡洛模拟等工具，提高对短期和中期流动性缺口的预测准确性。 应对利率上行周期的融资策略调整。 第七章：人力资本与组织变革中的潜在风险 人才流失和组织变革阻力是常常被低估的风险源。本章探讨： 关键岗位继任计划的风险缓冲设计。 企业文化偏差（Culture Drift）的监测与矫正机制。 知识产权保护与离职员工的竞业限制风险防范。 --- 第三部分：风险监控、技术赋能与持续改进 风险管理是一个动态的闭环过程。本部分关注如何利用技术手段提升监控的实时性与预警的有效性，并确保风险体系的持续迭代。 第八章：构建实时风险预警仪表板（Risk Dashboards） 强调从滞后指标（Lagging Indicators）向领先指标（Leading Indicators）的转变。 关键风险指标（KRI）的设定标准与数据源整合（ERP/CRM/SCM系统对接）。 自动化异常检测系统的部署： 如何利用简单的阈值或机器学习模型，自动标记出偏离正常轨迹的操作。 风险报告的定制化与分层传达机制。 第九章：内控的效能评估与穿透式审计 将内部控制（Internal Controls）置于风险治理的执行层面。 控制有效性测试的方法论： 不仅检查“是否有”控制，更要评估“是否有效”运行。 穿透式审计（“Seed and Trace”）的应用： 追踪关键交易从源头到最终报告的全流程，识别流程中的控制漏洞。 内部审计部门在风险识别中的增值作用。 第十章：风险文化的植入与持续改进循环 风险管理的最终成功依赖于组织内每个成员的参与。 激励机制与问责制： 如何将风险绩效纳入员工和管理层的考核体系，避免“为了完成任务而牺牲控制”的行为。 风险管理体系的定期“体检”与审计后反馈机制。 将风险经验教训转化为流程改进和制度更新的闭环管理。 --- 结语：迈向具有韧性的企业未来 《现代企业风险管理与控制实务》提供了一套系统、前瞻且极具操作性的方法论，帮助企业管理者跳出“头痛医头、脚痛医脚”的窘境，建立一个能够自我学习、自我适应的风险防护体系。它不再是事后的补救工具，而是企业在复杂环境中实现可持续增长的战略罗盘。阅读本书，即是为您的企业装备穿越不确定性迷雾的“韧性盔甲”。

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翻开这本书，首先感受到的是一种扑面而来的、严谨的学术气息，但绝非枯燥的理论堆砌。它更像是一部结构精妙的哲学著作，引领读者去思考“钱”在企业生命周期中的意义与角色。我印象最深的是关于股利政策和企业估值那一章，作者没有采取“非黑即白”的观点，而是用了大量的篇幅来辩证地分析“留存收益再投资”与“现金回报股东”之间的权衡艺术。书中引用了Modigliani-Miller的著名命题，但紧接着就用现实市场中的税收、信息不对称等因素进行了修正和补充，这种层层递进的论证方式，让人不得不佩服其逻辑的严密性。对我个人而言，最大的收获在于对“代理成本”的理解上升到了新的高度，它不再仅仅是管理层与股东之间的冲突，而是延伸到了债权人、员工乃至整个利益相关者群体之间的复杂博弈。阅读过程虽需全神贯注，但每攻克一个难点，都有豁然开朗的喜悦感，它真正培养了读者的“财务直觉”。

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这本书简直是财务管理的“百科全书”，内容极其详实，从最基础的货币时间价值到复杂的资本结构决策，几乎涵盖了企业财务管理的所有核心领域。我尤其欣赏它在案例分析上的深度，每一个理论点都配有贴近实际业务场景的案例，这使得抽象的公式和概念变得生动易懂。比如，在评估投资项目时，作者不仅详细阐述了净现值（NPV）和内部收益率（IRR）的计算方法，还深入探讨了在不确定性环境下如何运用蒙特卡洛模拟进行风险分析，这对于我们这种需要处理大量不确定性决策的管理者来说，无疑是如虎添翼。而且，书中对不同行业特点的财务管理差异也有所着墨，例如，对轻资产高科技企业与重资产制造业在营运资本管理上的侧重点分析，体现了作者深厚的行业洞察力。阅读完后，感觉自己对企业价值最大化的内在逻辑有了更深层次的理解，不再满足于表面的财务报表数字，而是能穿透现象看到背后的资本运作逻辑。这本书绝对值得财务人员和企业高管反复研读，它提供的不仅仅是知识，更是一种系统的、批判性的财务思维框架。

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这本书的文字风格相当流畅，即便是处理那些复杂如衍生品定价或期权估值这样高深的金融数学概念时，作者也力求用清晰、简洁的语言进行阐述，使得非金融专业背景的读者也能大致跟上思路。我特别喜欢其中对“资本成本”的讨论，作者没有将加权平均资本成本（WACC）视为一个固定不变的参数，而是通过多个篇幅探讨了如何根据企业生命周期和市场环境的变化，动态地调整其计算模型，甚至引入了行为金融学的视角来解释市场风险溢价的非理性波动。这种超越教科书式定义的深度挖掘，让人感觉作者不是在编写教材，而是在分享多年沉淀的实战经验。它像一位经验丰富的老董事会成员在耳边低语，指导你如何在董事会上为重大的战略投资进行辩护，如何与金融机构进行有效的沟通谈判。这本书的结构安排也十分人性化，章节之间的衔接自然过渡，读起来毫无滞涩感，知识体系的构建脉络清晰可见。

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说实话，我之前读过好几本财务管理教材，很多都停留在“是什么”和“怎么算”的层面，但这本书的视角非常独特，它更侧重于“为什么”和“如何优化”。我最欣赏它在“营运资本管理”部分的处理方式，不同于传统教材简单罗列存货周转天数、应收账款周转率等指标，作者引入了“现金转换周期（CCC）”的优化模型，并结合了供应链金融的最新实践，讨论了如何通过精益库存和动态信用政策来释放被锁定的流动性。这种将传统财务工具与现代商业实践紧密结合的叙事方式，极大地提升了知识的实战价值。此外，书中对财务风险的分类和对冲策略的介绍也十分精炼，特别是对外汇风险和利率风险的敏感性分析，提供了非常实用的操作指南。对于那些希望将理论知识迅速转化为企业现金流改善方案的读者来说，这本书无疑是一份宝贵的行动手册，它教会的不是如何通过“会计技巧”美化报表，而是如何通过科学的财务决策创造真正的企业价值。

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我对这本书的整体评价可以用“视野广阔、兼顾古今”来概括。它不仅对现代企业财务管理的核心理论，如MM理论、代理理论等进行了详尽的梳理，更令人惊喜的是，它还穿插了对财务管理思想历史演变的回溯。例如，在讲解融资决策时，作者会追溯到早期企业对天使投资的依赖，再对比现代私募股权（PE）和风险投资（VC）的功能差异，这种跨越时空的对比，使得读者能够更深刻地理解为什么当下的财务决策范式会成为主流。特别是关于“企业社会责任（CSR）与财务绩效”的探讨，作者没有回避这个敏感话题，而是用量化的指标（如ESG评级对融资成本的影响）来论证可持续发展战略的财务合理性。这种既有宏观视野又有微观操作指导的平衡感，是市面上许多专注于单一领域的财务书籍所不具备的。阅读它，就像是进行了一次企业财务管理的“全景式考察”。

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