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出版者:华文出版社

作者:门树延

出品人:

页数:0

译者:

出版时间:2004-1

价格:128.00元

装帧:简裝本

isbn号码:9787507515954

丛书系列:

图书标签:

• 企业会计
• 纳税
• 会计实务
• 税务筹划
• 财务管理
• 企业财务
• 会计准则
• 税法
• 财务会计
• 公司税收

《财务管家：中小企业日常账务处理与税收筹划指南》 本书内容概述： 本书旨在为广大中小企业主、财务人员以及即将创业的投资者提供一套系统、实用且易于理解的财务管理与税务规划解决方案。我们深知，精准的账务处理是企业稳健运营的基石，而合理的税收筹划则是提升企业盈利能力、规避税务风险的关键。因此，本书将聚焦于企业日常财务操作的精细化、规范化，并在此基础上，深入浅出地讲解如何通过合法合规的手段，优化企业的税收负担，实现财富增值。 第一部分：日常账务处理的精细化实践 本部分将带领读者走进企业财务管理的“幕后”，揭示日常账务处理的每一个细节。我们摒弃了枯燥乏味的理论说教，而是以实际操作为导向，通过大量贴合实际的案例，帮助读者掌握企业会计核算的各个环节。 企业账务处理流程全解析： 从原始凭证的获取、审核，到记账凭证的填制，再到账簿的登记与核对，我们将详细讲解每一步操作的要点和注意事项。本书将重点关注各类经济业务的会计处理，例如： 收入确认与核算： 详细阐述不同类型收入（销售收入、服务收入、其他业务收入等）的确认时点、计量方法，以及在财务报表中的体现。 成本与费用核算： 深入分析各项成本（如采购成本、生产成本）和费用（如销售费用、管理费用、财务费用）的归集、分配和核算方法，帮助企业准确计算经营成果。 固定资产与无形资产管理： 介绍固定资产的取得、使用、处置全过程的会计处理，以及无形资产的摊销计算，确保企业资产的真实反映。 往来款项管理： 重点讲解应收账款、应付账款、预收账款、预付账款的账务处理，并提供有效的管理建议，防范坏账风险。 货币资金的收付与核算： 涵盖现金、银行存款的日常收付、账务核算以及相关的内部控制要点。 实用财务报表编制与解读： 财务报表是企业“体检报告”，本书将详细指导读者如何根据会计准则编制资产负债表、利润表、现金流量表。更重要的是，我们将提供一套实用的报表解读方法，帮助读者从财务数据中洞察企业的经营状况、盈利能力和偿债能力，从而做出明智的经营决策。 企业内部控制与风险防范： 财务安全是企业生存的生命线。本部分将引导读者建立健全内部控制制度，从源头防范财务风险，如： 货币资金的内部控制： 确保资金安全，防止挪用和侵占。 票据管理的规范： 建立完善的票据领用、保管、报销制度。 资产的盘点与核对： 定期对企业资产进行盘点，确保账实相符。 费用报销的审批流程： 规范费用支出，杜绝不合理开支。 第二部分：中小企业税收筹划的智慧 在准确进行账务处理的基础上，如何合法合规地降低税负，是每个企业都迫切需要解决的问题。本部分将系统介绍中小企业适用的各项税收政策，并提供行之有效的税收筹划策略。 理解企业税收体系： 我们将从最基础的概念入手，为读者梳理中国现行的主要税种，包括： 增值税： 讲解增值税的计税方法（一般计税法、简易计税法），不同纳税人的区别，以及进项税的抵扣规则。 企业所得税： 阐述企业所得税的计算方法、税前扣除项目、税收优惠政策等。 个人所得税： 重点关注与企业主和员工相关的个人所得税缴纳事宜，如工资薪金、劳务报酬、股息红利等。 其他税种简介： 简要介绍印花税、房产税、城镇土地使用税等与企业经营可能相关的其他税种。 实用的税收筹划技巧： 本部分将打破“偷税漏税”的误区，引导读者在合法合规的框架内，运用智慧进行税收筹划。我们将结合实际案例，详细讲解以下策略： 收入确认与确认时点的选择： 如何合理安排收入确认时点，规避不必要的税负。 成本费用支出的合规性与合理性： 确保所有支出都符合税法规定，并能顺利进行税前扣除。 固定资产折旧方法的选择： 不同的折旧方法对企业所得税的影响。 利用税收优惠政策： 深入分析国家为鼓励特定行业、特定区域发展而提供的税收优惠政策，帮助企业申请并享受。 关联交易的税务处理： 如何规范关联交易，避免税务机关的调整。 经营模式的选择与税务影响： 分析不同经营模式（如直接销售、委托销售、分公司模式等）在税收方面的差异。 股权激励与员工薪酬的税务规划： 如何通过合理的股权激励和薪酬设计，降低企业和员工的个人所得税负担。 研发费用加计扣除的运用： 针对科技型企业，详细介绍如何充分利用研发费用加计扣除政策。 税务风险的识别与防范： 税收筹划并非一劳永逸，了解和防范税务风险同样重要。本书将指导读者如何识别潜在的税务风险点，并提供相应的防范措施，如： 发票的合规性管理： 严禁使用虚假发票，确保发票的真实、合法、有效。 合同的税务考量： 在签订合同时，提前考虑其税务影响。 关注税收政策变化： 及时了解最新的税收法规和政策调整。 与税务机关的良好沟通： 保持与税务机关的顺畅沟通，及时解决疑问。 本书的特色： 案例驱动： 全书大量引用中小企业实际发生的业务场景和问题，通过案例分析，让读者理解理论，掌握实践。 图文并茂： 结合流程图、表格、会计凭证示例等，使复杂的财务概念和税务流程一目了然。 语言通俗： 避免使用晦涩难懂的专业术语，力求用最简洁明了的语言阐述复杂问题。 操作性强： 提供大量模板、清单，帮助读者直接套用，提高工作效率。 前瞻性： 关注最新的财税政策变化，并就未来发展趋势进行探讨。 适用读者： 中小企业主、创业者 企业财务经理、会计人员、出纳 初创企业筹备人员 对企业财务与税务感兴趣的个人

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这本《企业纳税会计》的出版，无疑为我们这些常年与财税打交道的人士带来了一股清新的空气。初翻阅时，我最大的感受是其内容的系统性和逻辑性。它不像市面上很多教材那样堆砌概念，而是真正做到了从企业的实际运营角度出发，将复杂的税法条文与具体的会计处理紧密结合起来。尤其让我印象深刻的是书中对于“研发费用加计扣除”这一热点政策的解读，作者没有停留在简单的法规引用，而是深入分析了不同行业、不同阶段企业的适用条件和潜在风险点，并配有大量的实操案例，使得原本枯燥的税务筹划变得生动起来。举例来说，书中关于跨区域经营企业所得税的特殊处理章节，详细对比了核定征收与查账征收模式下的税务差异，这对于我们这类经常需要处理异地业务的中小企业管理者来说，简直就是一份及时的“避雷指南”。阅读过程中，我甚至会时不时地停下来，对照我们公司近期的税务申报表进行核对，这种学习与实践的即时反馈，极大地提升了我的学习效率和对税务合规的信心。整体而言，这本书的结构设计非常巧妙，每一章的过渡都自然流畅，让人有种循序渐进、豁然开朗的感觉，绝非一般的工具书可比拟。

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从装帧和排版来看，这本书也体现了极高的专业水准，细节之处彰显用心。首先，纸张的质量非常适合长时间阅读，没有刺眼的荧光感，这对需要反复查阅的读者来说是一种福音。其次，全书的结构层次感极强，使用了清晰的标题层级、醒目的重点框注以及非常实用的附录部分。我尤其赞赏它在文末附带的“最新税法修订对照表”，这极大地节省了我们自行比对新旧法规的时间。更为难得的是，书中对一些专业术语的解释都非常到位，对于那些刚从纯会计领域转入税务岗位的年轻同事来说，这本书降低了他们的学习门槛，使他们能够快速上手，而不是被晦涩的专业术语劝退。它的编排思路仿佛是为不同经验水平的读者量身定制的：初级人员可以按部就班地学习基础逻辑，而资深人士则可以直接跳到深度分析章节进行知识校验和策略升级。这本书的价值在于，它不仅是一本关于“企业纳税会计”的教科书，更是一份实战检验过的、可信赖的专业助手。

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这本书的另一个突出优点是其对税务风险管理的重视程度，这在当今强调“穿透式监管”的大环境下显得尤为重要。《企业纳税会计》并没有将纳税合规视为终点，而是将其视为企业持续经营的基石。书中专门开辟了一个章节来讨论“税务稽查的常见切入点及应对策略”，这部分内容可以说是赤裸裸的“行业经验分享”。它不是空泛地谈论“要合规”，而是具体指出了哪些环节的凭证缺失、哪些收入确认的时点最容易被税务机关质疑，以及如何构建稳固的证据链条来支撑自己的税务处理。例如，在分析服务业收入确认的风险时，作者详细列举了合同签订、服务提供、收款凭证这三个关键节点的文书要求，并给出了范本级的条款建议。这使得我们从被动接受检查，转变为主动构建风险防御体系。对于企业CFO和税务总监而言，这本书提供的不仅仅是做账方法论，更是一套完整的风险控制蓝图，它帮助我提前预见并规避了可能导致巨额罚款的潜在风险点，极大地提升了管理层对税务工作的重视程度。

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如果用一个词来形容我的阅读体验，那一定是“酣畅淋漓”，尤其是在处理那些陈年旧账和疑难杂症时。我过去在处理历史遗留的税务调整问题上常常感到束手无策，因为很多细节需要跨越不同年度的法规进行交叉验证。然而，这本书中关于“纳税调整事项的追溯处理”一章，提供了一个清晰的时间轴和操作步骤，简直是为我量身定制的解决方案。作者仿佛是站在我的角度，预知了我可能遇到的每一个难点，并在相应的章节提前设置了“陷阱提示”。例如，在讨论固定资产加速折旧与税务处理差异时，书中不仅详细列出了会计准则和税法规定的不同折旧年限，还巧妙地引入了“未来可抵扣亏损”的税务规划思路，这对于优化企业当期税负起到了立竿见影的效果。这种对实务痛点的精准把握，让这本书在我的书架上，已经从一本“参考书”升级成了“急救箱”。它的语言风格兼具学术的严谨性和实战的口语化，没有那些高高在上的理论说教，读起来非常接地气，让人觉得作者就是一个经验丰富的前辈坐在身边手把手地指导。

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我对这本书的评价，要从它的“工具书”属性之外的“深度思考引导”价值来谈。坦率地说，市面上关于税务实务的书籍汗牛充栋，但真正能引发读者对“税收本质”进行反思的却凤毛麟角。而《企业纳税会计》却在看似流程化的讲解中，暗藏了对税法精神的深刻洞察。书中对增值税抵扣链条的剖析尤为精妙，它不仅仅告诉你“可以抵扣什么，不可以抵扣什么”，更深层次地探讨了立法者设置这些规则背后的经济学意图和政策导向。我特别欣赏作者在描述一些模糊地带时的审慎态度，他没有给出绝对化的结论，而是提供了多维度分析的框架，教导读者如何根据最新的判例和税务机关的实践口径做出最有利于企业的判断。比如，关于无形资产入股的税务处理，书中引用了几个具有里程碑意义的判例进行对比分析，这使得我们理解该政策的演变路径远比死记硬背条款来得深刻。这本书的价值在于，它培养的不仅仅是一个会“做账”的会计，更是一个懂得“应对未来”的税务规划师。读完后，我的职业视野明显拓宽了不少，不再局限于眼前的报表，而是开始主动预判政策变动对企业战略布局的影响。

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