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出版者:中国财政经济出版社

作者:杨俊远

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页数:0

译者:

出版时间:2004-07-01

价格:50.0

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isbn号码:9787500573883

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• 1
• 企业金融
• 资金管理
• 财务管理
• 公司理财
• 投资决策
• 风险管理
• 资本结构
• 财务分析
• 现代企业
• 金融理论

现代企业资金管理研究 前言 在瞬息万变的商业环境中，企业如同在波涛汹涌的大海上航行，而资金，便是驱动这艘巨轮前行的燃料，是维系企业生命、保障其稳健发展乃至实现战略目标的核心要素。一家企业若想在激烈的市场竞争中脱颖而出，仅仅依靠先进的技术、优秀的产品或卓越的管理理念是远远不够的。正如船体需要坚实的结构来抵御风浪，引擎需要充足的燃料来维持动力，企业同样需要精妙绝伦的资金管理体系来支撑其运营，抵御风险，并抓住稍纵即逝的发展机遇。 《现代企业资金管理研究》一书，正是基于对当下企业生存与发展环境的深刻洞察，对资金在企业生命周期中所扮演的关键角色进行了系统性、深入性的剖析。它并非仅仅停留在理论的层面，而是紧密结合现实，从微观的企业运作到宏观的经济环境，全方位地审视现代企业在资金管理方面所面临的挑战、机遇与最佳实践。本书旨在为广大企业管理者、财务从业人员、投资者以及对企业运营感兴趣的研究者，提供一套全面、系统且极具操作性的资金管理理论框架与实践指导。 内容概览 本书的核心价值在于其全面性和前瞻性。它不仅仅罗列了资金管理的各种工具和技术，更重要的是，它深入探究了资金管理背后的逻辑、原则以及如何将其有效地融入到企业的战略决策之中。本书的体系构建，力求严谨而流畅，从资金的来源与运用，到风险的控制与优化，再到战略层面的资金配置，层层递进，构成一个完整的资金管理知识体系。 第一部分：现代企业资金管理的基础理论与核心要素 在现代企业复杂的运作机制中，理解资金的本质及其在企业价值创造中的作用是至关重要的第一步。本部分将为读者构建一个坚实的理论基础，深入剖析现代企业资金管理的核心理念、基本原则以及其演变历程。 资金的内涵与外延： 我们将从广义和狭义两个层面界定企业资金的范围，包括货币资金、有价证券、应收账款、存货、投资等，并阐述其在不同情境下的多重属性。 资金管理的目标与原则： 探讨资金管理的首要目标——实现资金的安全性、流动性与效益性的有机统一，并深入分析与之相辅相成的基本原则，如成本效益原则、风险控制原则、集中管理原则等。 企业资金的构成与循环： 详细解析企业资金在投资活动、筹资活动和经营活动三大流转过程中的具体表现形式，绘制清晰的资金循环图谱，帮助读者理解资金在企业内部的动态流转过程。 资金管理在企业战略中的地位： 强调资金管理并非简单的财务操作，而是企业战略执行的重要支撑。理解资金管理如何影响企业的市场竞争力、扩张能力以及长期发展潜力。 第二部分：企业资金的筹集与优化 资金的来源是企业生存和发展的命脉。本部分将深入探讨企业在不同发展阶段和不同环境下，进行有效资金筹集的方法与策略，并在此基础上，寻求优化资金结构，降低融资成本，提升资金使用效率。 短期资金融资策略： 详细介绍银行借款、商业信用、短期债券、票据融资等短期资金融资工具的特点、适用条件及风险管理。 长期资金融资策略： 深入分析股权融资（如增发股票、风险投资）和债权融资（如长期贷款、发行公司债券、租赁融资）的优劣势，以及如何根据企业自身情况进行最优选择。 内部融资的挖掘与利用： 探讨如何通过优化利润分配政策、加速资金周转、加强成本控制等方式，提升内部资金的产生能力和利用效率。 融资成本的核算与控制： 介绍资本成本的概念，以及如何通过多种方式（如优化资本结构、选择合适的融资工具、谈判融资条件等）来降低企业的整体融资成本。 资金结构优化研究： 探讨负债与所有者权益的合理比例，以及不同行业、不同发展阶段企业适宜的资金结构，并分析其对企业风险和收益的影响。 第三部分：企业资金的营运与监控 获得资金仅仅是第一步，如何有效地运用这些资金，使其在经营活动中发挥最大效能，是资金管理的关键所在。本部分将聚焦于企业日常经营活动中的资金管理，强调营运资金的有效管理和风险的实时监控。 营运资金管理的核心： 深入分析营运资金（流动资产减去流动负债）的重要性，以及如何平衡营运资金的充足性与营运效率。 应收账款管理： 探讨信用政策的制定、账款的催收策略、应收账款的风险评估与管理，以及如何通过保理等方式加速应收账款的回笼。 存货管理： 介绍存货的分类、订货点模型、经济订货批量模型等存货管理方法，以及如何通过精益生产、准时制生产等方式降低存货持有成本。 应付账款管理： 分析如何合理利用商业信用，在不损害企业信用的前提下，优化应付账款的支付周期，从而缓解短期资金压力。 现金管理与流动性风险控制： 强调现金流的重要性，介绍现金预算的编制、现金流预测的方法，以及如何通过建立备用融资额度、保持适度的现金余额等方式，有效防范流动性风险。 短期投资管理： 探讨企业闲置资金的短期投资策略，选择安全、流动性好、收益率合理的投资品种，实现闲置资金的增值。 第四部分：企业资金的投资与决策 除了日常营运，企业的发展壮大离不开有吸引力的投资项目。本部分将深入分析企业在进行各项投资决策时，如何运用科学的方法评估投资机会，做出明智的选择，并实现投资效益的最大化。 投资项目评估方法： 详细介绍净现值（NPV）、内部收益率（IRR）、投资回收期、盈利能力指数（PI）等常用的投资评估技术，并分析其适用范围与局限性。 资本预算编制与管理： 探讨资本预算的编制流程，包括项目识别、筛选、评估、批准和执行等环节，以及如何建立有效的资本预算控制体系。 并购重组中的资金管理： 分析企业在进行兼并、收购或出售过程中，资金的评估、融资、支付及后续整合等关键环节的资金管理策略。 战略性投资与创新性投入： 探讨企业在研发、新技术、新市场等战略性投资领域的资金配置原则，以及如何平衡短期财务回报与长期战略价值。 风险投资与私募股权投资的管理： 介绍企业作为风险投资者或被投资方的资金管理要点，以及在股权投资领域的合作与退出策略。 第五部分：企业资金风险管理与内部控制 任何经济活动都伴随着风险，资金管理也不例外。本部分将聚焦于识别、评估和控制企业资金管理过程中存在的各类风险，并强调建立健全的内部控制体系，确保资金的安全与合规。 资金风险的识别与分类： 详细分析市场风险（利率风险、汇率风险、商品价格风险）、信用风险、操作风险、流动性风险、法律风险等与资金管理相关的各类风险。 风险的量化与评估： 介绍风险价值（VaR）、敏感性分析等量化风险评估工具，以及定性风险评估的方法。 风险规避与对冲策略： 探讨通过套期保值、保险、多元化投资等手段，降低企业面临的各类资金风险。 内部控制体系的构建： 强调内部控制在资金管理中的基石作用，介绍内部控制的原则、要素以及在收支、结算、账户管理、授权审批等环节的具��要求。 内部审计与外部监督： 分析内部审计和外部审计在监督资金使用、发现违规行为、提出改进建议方面的重要作用。 第六部分：信息技术在现代企业资金管理中的应用 随着科技的飞速发展，信息技术已经深刻地改变了企业资金管理的模式。本部分将探讨各类先进技术如何赋能企业资金管理，提升效率，加强管控。 财务共享服务中心（SSC）与资金集中管理： 介绍SSC的模式，以及如何通过资金集中管理，提升集团整体资金使用效率和风险管控能力。 企业资源计划（ERP）系统在资金管理中的应用： 深入探讨ERP系统中与资金管理相关的模块（如总账、应收应付、现金管理、预算管理等）的功能及应用价值。 供应链金融与数字化融资平台： 分析供应链金融如何通过技术手段，为产业链上下游企业提供更便捷、高效的融资服务。 大数据与人工智能在资金风险预警中的应用： 探讨如何利用大数据分析和人工智能算法，提前识别潜在的资金风险，并为决策提供支持。 支付技术与电子银行的应用： 介绍现代支付技术（如第三方支付、移动支付）和电子银行在提高资金结算效率、降低交易成本方面的作用。 第七部分：面向未来的企业资金管理趋势 经济全球化、数字化转型、可持续发展等趋势，正不断重塑着现代企业资金管理的格局。本部分将展望未来，探讨企业资金管理的新方向和新挑战。 数字化转型与智能财务： 探讨企业如何拥抱数字化，构建智能财务体系，实现资金管理的自动化、智能化和精细化。 绿色金融与可持续发展： 分析ESG（环境、社会、公司治理）理念对企业资金管理的影响，以及如何将可持续发展目标融入资金决策。 全球化背景下的跨境资金管理： 探讨跨国企业在汇率风险、税收筹划、资金跨境流动等方面的管理挑战。 金融科技（FinTech）对资金管理的影响： 展望FinTech在支付、融资、投资等领域为企业资金管理带来的创新机遇。 人才培养与技能升级： 强调在新时代背景下，资金管理从业人员需要不断学习和提升，以适应快速变化的市场需求。 结语 《现代企业资金管理研究》并非一本静态的教科书，而是一部动态的、与时俱进的探索。本书的编纂，汇集了理论的精髓与实践的智慧，旨在为企业在复杂的经济环境中提供一面清晰的指南。我们相信，通过对本书内容的深入理解和有效实践，企业能够构建起更加稳健、高效、具有前瞻性的资金管理体系，从而在激烈的市场竞争中立于不败之地，并为实现可持续发展奠定坚实的基础。无论您是企业的高级管理者，还是初入职场的财务新人，亦或是对企业运营怀有浓厚兴趣的读者，本书都将是您在资金管理领域探索与进步的宝贵伙伴。

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说实话，我最初是冲着作者的名头买的，毕竟这位教授在业界的名望很高，想着至少能提供一些权威的行业洞察。读完之后，最大的感受是这本书的学术性远远大于通俗性。它更像是一篇超长的、包含所有参考文献和数据来源的博士论文集锦，而非一本面向广大企业爱好者的普及读物。文字风格非常严谨，充满了学术界特有的那种不苟言笑的论证方式，很少有那种为了吸引眼球而设置的“金句”或者“小贴士”。它更倾向于构建一个自洽的理论体系，通过逻辑的严密性来说服读者。我尝试推荐给我的几个刚毕业的助理阅读，结果他们普遍反映太枯燥，看不下去，认为与他们在课堂上接触的那些“用故事讲道理”的教材相去甚远。所以，这本书的价值，主要体现在为财务理论研究者提供了一个坚实的理论基石和最新的研究范式，而对于那些只想快速入门、寻求即时解答的职场新人来说，它可能需要更高的耐心和更深厚的专业背景才能真正领会其精髓。

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作为一名财务部门的资深人员，我通常对市面上那些过于“概念化”的管理书籍持保留态度，毕竟金融的东西，不落地就是空谈。这本书在这一点上做得非常出色，它没有停留在“应该如何”的层面，而是深入探讨了“如何实现”的路径图。比如，关于供应链金融的章节，它没有泛泛而谈什么“协同效应”，而是具体拆解了企业在引入保理、应收账款质押等不同融资工具时，所需的数据接口改造、合同要素调整以及与商业银行的谈判技巧。我甚至发现书里提到的几家合作的金融科技公司，名字我都恰好在近期的行业会议上听过，这让我对其研究的及时性和信息的前沿性深信不疑。当然，这种深度带来的副作用就是，它对读者的背景知识要求非常高，如果你对票据法、担保法以及现代支付系统的底层逻辑不甚了解，很多关键的业务场景描述读起来就会比较吃力，需要频繁地查阅其他资料进行交叉验证，阅读体验算不上丝滑流畅，但收获的知识密度绝对是顶级的。

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我是在一个需要撰写跨国并购后整合方案的阶段接触到这本书的。当时最大的困扰是如何平衡不同国家和地区的税务结构差异以及外汇风险敞口。这本书中有一部分专门讨论了“全球现金池”的构建与管理，这个部分的内容简直是雪中送炭。它不仅仅是介绍了集中管理的概念，更详细地分析了在欧盟、北美自由贸易区等不同监管环境下，实现有效资金归集所必须满足的法律合规条件，以及如何利用金融衍生工具对冲汇率波动的最佳策略组合。我特别欣赏作者在处理复杂问题时展现出的那种冷静和条理性，仿佛是手把手带着你走过整个复杂的流程图。唯一的小遗憾是，关于新兴市场（比如东南亚或拉美地区）的资金回流管制和反洗钱的细则介绍相对简略，这部分内容对于我们未来业务扩张的方向来说，是至关重要的信息缺失点，希望后续的版本能予以加强和补充，否则这本厚厚的砖头书，在涉及新兴市场策略时，就显得有些不够全面了。

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这本书的装帧设计倒是挺下心思的，封面那种深蓝配着金色的字体，看起来就很有分量感，一看就是那种需要沉下心来啃的硬核学术著作。我当初是因为单位组织了一个关于优化融资结构的内部研讨会，需要找一些比较前沿的理论支持，才在书店角落里发现了它。拿到手里沉甸甸的，翻开目录，里面的章节划分得非常精细，从宏观的资本结构决策到微观的营运资金周转效率，几乎是面面俱到了。尤其让我印象深刻的是其中关于“影子银行”风险传导机制的分析部分，作者似乎引用了大量的实证数据，试图构建一个量化的模型来解释非银行金融机构对企业现金流的潜在冲击。可惜的是，我主要关注的是如何快速落地一些成熟的、可操作的现金流预测工具，这本书里的理论推导过程虽然严谨，但对于我这种急需“干货”的实务操作者来说，中间的数学公式和复杂的计量经济学模型看得人云里雾里，读起来像是二次学习一门新学科，而不是在吸收知识，最终在“理论深度”和“实用性”之间进行了艰难的权衡，只能先收藏着，等有足够的时间沉淀后再来细品了。

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这本书的观点真是让人耳目一新，尤其是它对传统“成本导向”资金管理的颠覆性看法。我一直以来接受的教育都是强调如何降低资金成本，用最少的钱办最大的事。但这本书里提出了一个很有趣的视角，即资金管理的终极目标应该是“价值最大化”而非单纯的“成本最小化”，并且详细论述了在特定产业周期下，适度的“高杠杆”反而能够通过提升资本回报率带来股东价值的指数级增长。作者用了非常生动的案例来佐证，比如某高科技初创企业在关键扩张期的激进融资策略，虽然短期财务风险极高，但最终成功抢占了市场先机。这种“敢于承担风险以换取超额收益”的理念，在当下这种保守主义盛行的财务环境下显得尤为可贵。不过，这套逻辑在面对那些业务模式成熟、现金流稳定的传统制造业时，适用性可能就要大打折扣了，毕竟后者更看重的是稳健经营和分红的持续性，所以，这本书更像是一本为“进取型”高成长企业量身定制的葵花宝典，而对我所在的传统行业来说，它更像是一个警示性的理论参考，而非可以直接套用的管理手册。

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