审计学-基于环境变化的概念 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

出版者:高等教育出版社（蓝色畅想）

作者:叶陈刚

出品人:

页数:510

译者:

出版时间:2006-11

价格:42.00元

装帧:简裝本

isbn号码:9787040203387

丛书系列:

图书标签:

• 考试学习
• 审计学
• 审计
• 环境变化
• 风险管理
• 内部控制
• 财务审计
• 管理审计
• 合规审计
• 会计
• 企业治理

现代企业内部控制与风险管理实践 作者： 资深注册会计师、管理咨询专家 联合撰写 出版日期： 2024年10月 出版社： 宏远财经出版集团 --- 内容简介 《现代企业内部控制与风险管理实践》 是一本立足于全球经济一体化背景下，针对当前复杂多变的商业环境，为企业管理者、财务人员以及风险控制专业人士量身打造的实战指南。本书深刻认识到，随着技术革新、监管趋严以及供应链的全球化，传统、僵化的内控体系已无法有效应对新兴风险。因此，本书聚焦于如何构建一套动态、敏捷、与业务深度融合的现代企业治理框架。 本书的核心目标是指导读者超越合规性的最低要求，将内部控制和风险管理视为驱动企业价值创造和实现战略目标的关键引擎。我们摒弃了枯燥的理论说教，转而采用案例驱动、流程导向的叙事方式，确保每一章节的知识都能直接转化为可操作的行动方案。 全书共分为五大部分，体系严谨，逻辑清晰，全面覆盖了从概念构建到落地实施的各个环节。 --- 第一部分：现代企业治理与内控理念重塑（基础篇） 本部分着重于在“VUCA”时代（易变、不确定、复杂、模糊）重新审视内部控制的定位与价值。 1.1 治理视角下的内控转型： 探讨了COSO 2013框架在当代复杂组织中的应用挑战与深化。强调了“控制环境”的文化基础建设，而非仅仅是制度堆砌。重点分析了董事会、监事会与管理层在风险治理中的角色冲突与协同机制。 1.2 从合规到价值：风险管理思维的植入： 深入剖析了将风险管理从“消防队”职能转变为战略决策支持工具的过程。讲解了如何使用风险偏好声明（Risk Appetite Statement）来指导资源配置和业务拓展方向，确保风险承担与企业长期战略保持一致。 1.3 新兴风险的识别与边界扩展： 明确界定了传统财务风险之外的十大新兴风险领域，包括：地缘政治风险、供应链中断风险、知识产权泄露风险以及关键人才流失风险。通过具体的矩阵分析工具，指导企业如何量化和评估这些“软性”风险的潜在冲击。 --- 第二部分：流程优化与关键控制点的嵌入（实操篇） 本部分是本书的操作核心，详细阐述了如何将控制思维嵌入到企业核心业务流程中，实现“内生控制”。 2.1 数字化转型中的控制重构： 面对RPA（机器人流程自动化）和AI在财务流程中的应用，本章重点讨论了“自动化控制”的脆弱性。提出了“影子IT”风险的识别方法，并设计了针对自动化流程的二次验证机制（Control over Controls）。详细介绍了如何应用流程挖掘工具（Process Mining）来发现流程中的控制断点。 2.2 采购与供应链的端到端风险控制： 针对全球化采购中的舞弊和合规风险，本书提出了供应商生命周期管理（Supplier Lifecycle Management）的全面控制模型。包括供应商资质的动态审查、合同条款的风险评估自动化工具，以及对第三方物流（3PL）的穿透式监控方法。 2.3 收入确认与客户信用风险的精细化管理： 结合IFRS 15与ASC 606的最新要求，提供了构建复杂交易的控制点清单。重点关注了销售折扣、回款条款的授权层级，并引入了大数据分析模型来预测客户违约概率，实现信用额度的动态调整。 2.4 财务报告的内部保证体系： 强调了管理层对内部控制有效性声明的准备工作，而非仅仅是依赖外部审计。详细介绍了月度结账流程的“四眼原则”的数字化实现路径，以及如何通过异常交易监控系统（Black-box Monitoring）提前发现潜在的错报风险。 --- 第三部分：信息技术风险与数据安全治理（技术篇） 在数据成为核心资产的今天，IT风险已成为企业最大的生存威胁之一。 3.1 IT通用控制（ITGC）的有效性验证： 超越了对访问权限的基本检查，本书深入探讨了变更管理流程（Change Management）中的“紧急变更”风险。提供了针对系统补丁管理和系统配置漂移的持续监控方案。 3.2 数据治理、隐私保护与合规性： 结合GDPR、CCPA等全球数据保护法规，指导企业构建数据分类分级制度。阐述了如何设计数据加密、脱敏和销毁的控制流程，以确保敏感数据在不同生命周期中的安全。 3.3 业务连续性计划（BCP）与灾难恢复（DR）： 提供了构建弹性运营体系的实战步骤。重点不在于技术指标（如RTO/RPO），而在于业务层面的恢复优先级排序、跨部门沟通机制的预案设计，以及对云服务提供商（CSP）依赖风险的管控。 --- 第四部分：内部审计职能的价值重塑（保障篇） 本书认为，内部审计部门不应是“事后诸葛亮”，而应是企业风险管理的“情报中心”。 4.1 风险导向型内审规划： 教授读者如何利用企业风险地图（Risk Map）来科学地分配审计资源。详细介绍了如何采用“滚动式审计计划”来应对快速变化的环境，将审计的周期从年度固定检查转变为持续监控。 4.2 敏捷审计（Agile Auditing）方法的引入： 探讨了如何借鉴敏捷开发理念，将复杂的审计项目分解为多个短期、高价值的迭代单元。指导内审人员如何与业务部门进行“结对编程”式的协作，缩短反馈周期，提高审计建议的采纳率。 4.3 运用高级分析技术提升审计效率： 介绍了如何利用数据分析工具（如ACL、Python库）来对海量交易数据进行全样本分析，取代传统的抽样审计。重点介绍了异常值检测、模式识别在舞弊发现中的应用案例。 --- 第五部分：文化、问责与持续改进（文化篇） 控制的有效性最终取决于人的行为和组织的文化氛围。 5.1 道德风险与举报机制的有效构建： 探讨了如何建立一个真正鼓励员工报告不当行为的“心理安全”环境。提供了建立独立、保密、高效的举报处理流程的最佳实践，以及如何避免对举报人的报复行为。 5.2 控制绩效的衡量与激励： 指导读者设计关键绩效指标（KPIs）来衡量内控和风险管理的有效性，例如“控制失败率”、“风险事件响应时间”。并将这些指标与部门及个人的绩效考核挂钩，实现问责制。 5.3 持续改进循环（PDCA）在治理中的应用： 强调内控体系是一个活的系统，必须定期进行“健康检查”。提供了针对内控自评估（CSA）的改进工具包，确保组织能够在新挑战面前快速迭代和适应。 --- 目标读者： 企业中高层管理者（CEO, COO, CFO） 内部审计、合规与风险管理部门负责人及专业人员 财务共享服务中心（SSC）的流程设计者和管理者 对提升企业治理水平有需求的专业人士 本书融合了国际一流的风险管理框架与中国本土企业的实际管理经验，是构建新时代稳健运营体系的必备参考书。

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面设计真是别出心裁，用一种抽象但又充满力量的笔触描绘了森林的蔓延和工业的侵蚀，色彩的运用上也大胆地选择了对比强烈的绿色和灰色，立刻就吸引了我。我原本以为这会是一本枯燥的、充斥着专业术语的教科书，毕竟“审计学”这个词本身就带有一种严谨甚至有些沉闷的感觉。然而，当我翻开它，看到扉页上用手写体写着“献给那些敢于质疑和探索未知的人们”时，我内心涌起了一股莫名的期待。虽然我还没来得及深入阅读书中的具体内容，但我被这种人文关怀的基调深深打动了。封底的简短介绍也提到了“拥抱不确定性，重塑审计新视角”，这让我联想到当前瞬息万变的全球经济格局，似乎预示着这本书将不仅仅是陈述理论，更可能是在探讨如何在复杂的现实环境中，运用审计的智慧去发现问题、解决问题，甚至引领变革。这种将学科理论与时代脉搏紧密结合的思路，让我对这本书的潜在价值充满了好奇。我迫不及待地想知道，作者是如何将“审计学”与“环境变化”这两个看似不相关的概念巧妙地融合在一起的，又会碰撞出怎样的火花。

评分☆☆☆☆☆

我最近对一些关于可持续发展和企业社会责任的议题非常感兴趣，一直在寻找能够提供更深入洞察的读物。我偶然看到了这本书的书名，虽然“审计学”让我有点犹豫，但“基于环境变化的概念”这个副标题立刻吸引了我。这让我联想到，在气候变化、资源枯竭、社会公平等全球性挑战日益严峻的当下，传统的审计模式是否还能有效应对？我设想这本书可能会探讨如何将环境因素纳入审计的考量范畴，比如评估企业的环境风险、监督其环境履约情况，甚至是如何量化和报告企业的环境绩效。我猜测作者可能会引用一些最新的研究成果，或者分析一些实际案例，来展示在环境压力下，企业治理和内部控制所面临的新挑战，以及审计在其中扮演的关键角色。我特别期待书中是否会提出一些创新的审计方法论，或者为审计师提供一套全新的思维框架，帮助他们超越传统的财务报表审计，去关注那些对企业长期价值和生存至关重要的非财务因素。如果这本书能够提供这样的视角，那对我来说将是一笔宝贵的财富。

评分☆☆☆☆☆

我一直对社会科学的研究方法和理论构建充满兴趣，尤其喜欢那些能够跨学科融合、提出新颖视角的书籍。当我看到这本书的书名时，我产生了一种强烈的求知欲。我对“审计学”这个词的传统印象是它主要关注财务信息的真实性和准确性，而“环境变化”这个概念则非常宽泛，可能涵盖了经济、社会、政治、技术等多个层面。我推测这本书可能会尝试打破学科的界限，将审计学的理论和方法论应用于更广阔的社会和经济语境中。我很好奇，作者是如何定义和理解“环境变化”的，又将如何运用审计学的视角去分析这些变化对组织、制度乃至社会的影响。我设想这本书可能会探讨一些前沿的社会科学议题，比如环境变化对公司治理的影响，或者审计在推动社会公平和可持续发展方面的潜在作用。如果这本书能够提供一些关于跨学科研究的理论框架或研究范例，那我一定会非常感兴趣。

评分☆☆☆☆☆

我是一名对新兴技术和数字化转型充满热情的研究者，我一直在关注不同学科领域如何与时俱进，拥抱科技带来的变革。当我看到这本书的书名时，我第一反应是“审计学”这个传统学科是如何与“环境变化”产生联系的。我的猜测是，这里的“环境变化”可能不仅仅是指自然环境，更包含了技术环境、监管环境、社会环境等全方位的变化。我设想这本书可能会探讨，在数字化浪潮下，大数据、人工智能、区块链等技术如何被应用于审计实践，提升审计的效率和精准度。同时，我也好奇，这些新兴技术本身也会带来新的风险和挑战，比如数据安全、算法偏见等，审计又将如何去应对这些新的“环境变化”。我期待书中能够深入分析这些技术在审计领域的应用前景，并探讨审计师需要具备哪些新的技能和知识才能胜任未来的审计工作。如果这本书能提供一些关于审计技术创新和未来发展趋势的思考，那将非常有价值。

评分☆☆☆☆☆

我是一位资深的财务分析师，对公司的治理结构和风险管理体系非常关注。我经常在分析公司财报的同时，思考其背后更深层次的运营逻辑和潜在风险。这本书的书名“审计学-基于环境变化的概念”立刻引起了我的注意。我的理解是，作者可能是在强调，审计不应该仅仅局限于事后检查，而应该更加关注企业所处的“环境变化”，并主动预测和评估这些变化可能带来的风险。我设想这本书可能会深入探讨，在宏观经济波动、地缘政治紧张、行业监管收紧等外部环境因素的影响下，企业的风险暴露会如何变化，以及审计在识别、评估和应对这些风险方面可以扮演何种角色。我特别期待书中是否会提供一些实用的工具或模型，帮助审计师识别企业面临的关键风险，并评估企业内部控制的有效性。如果这本书能够提供一套更具前瞻性和动态性的审计框架，帮助我们更好地理解企业在不确定环境中如何生存和发展，那将是非常有启发性的。

评分☆☆☆☆☆

怒抱一发叶神大腿！只是图书馆没有中文教材好忧伤~！

评分☆☆☆☆☆

怒抱一发叶神大腿！只是图书馆没有中文教材好忧伤~！

评分☆☆☆☆☆

怒抱一发叶神大腿！只是图书馆没有中文教材好忧伤~！

评分☆☆☆☆☆

怒抱一发叶神大腿！只是图书馆没有中文教材好忧伤~！

评分☆☆☆☆☆

怒抱一发叶神大腿！只是图书馆没有中文教材好忧伤~！