第二版 序言
第一章 緒論
第一節 國際稅法的産生和發展
第二節 國際稅法的概念和國際稅收法律關係的特徵
第三節 國際稅法的宗旨和原則
第四節 國際稅法與國際稅法學
第二章 稅收管轄權
第一節 稅收管轄權概述
第二節 屬人性質的稅收管轄權
第三節 屬地性質的稅收管轄權
第三章 適用我國自然人和在我國的外國自然人的《個人所得稅法》
第一節 個人所得稅法概述
第二節 個人所得稅法律製度的具體規定及其修訂情況
第四章 適用我國居民企業和非居民企業的統一的所得稅法
第一節 統一企業所得稅法的經過和意義
第二節 國內外企業所得稅法的曆史沿革
第三節 統一企業所得稅法的必要性和時機
第四節 建立各類企業統一適用的科學和規範的企業所得稅製度
第五節 源泉扣除和稅收徵管
第五章 國際重復徵稅
第一節 國際重復徵稅産生的原因——國傢稅收管轄權衝突
第二節 國際重復徵稅的概念範圍
第三節 國際重復徵稅的危害
第六章 國際稅收協定
第一節 國際稅收協定概述
第二節 國際稅收協定的主要內容
第三節 國際稅收協定與國內稅法的關係
第四節 國際稅收協定的解釋
第七章 跨國營業所得徵稅的協調
第一節 基本原則
第二節 常設機構的概念和範圍
第三節 常設機構的利潤歸屬
第四節 常設機構應稅所得額的確定
第八章 跨國勞務所得的徵稅協調
第一節 跨國獨立勞務所得徵稅的協調
第二節 跨國非獨立勞務所得的課稅協調
第三節 有關特定人員的跨國勞務所得的徵稅協調
第九章 跨國投資所得徵稅的協調
第一節 概述
第二節 來源國對跨國投資所得的課稅範圍
第十章 跨國不動産所得、財産收益和財産價值徵稅的協調
第一節 跨國不動産所得徵稅的協調
第二節 跨國財産收益徵稅的協調
第三節 跨國財産價值的徵稅協調
第十一章 消除國際重復徵稅的方法
第一節 概述
第二節 免稅法
第三節 抵免法與抵免限額
第四節 直接抵免方法
第五節 間接抵免方法
第六節 稅收饒讓抵免
第十二章 所得稅的國際偷漏稅和避稅及其法律管製
第一節 國際偷漏稅與避稅概述
第二節 國際偷漏稅的主要方式和各國的法律管製
第三節 國際避稅的主要方式和各國的法律管製
第四節 轉移定價及其法律管製
第五節 防止國際偷漏稅與避稅的國際閤作
第十三章 國際稅務爭議的解決
第一節 國際稅務爭議概況
第二節 國際稅務爭議解決的原則和方法
第三節 國際稅務爭議解決的國內法程序
第四節 國際稅務爭議解決的國際法程序
附錄一：聯閤國關於發達國傢與發展中國傢間避免雙重徵稅的協定範本
附錄二：經濟閤作與發展組織關於對所得和財産避免雙重徵稅的協定範本
參考書目
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