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出版者:中国法律图书有限公司

作者:中国证券监督管理委员会 编

出品人:

页数:465

译者:

出版时间:2007-8

价格:110.00元

装帧:

isbn号码:9787503676734

丛书系列:

图书标签:

• 证券法
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现代公司治理与商业道德：理论、实践与前沿探索 内容简介 本书深度剖析了全球化背景下，现代企业赖以生存与发展的两大核心支柱：公司治理结构与商业道德规范。它不仅是对现有理论框架的系统梳理，更是对当前商业实践中面临的复杂治理难题与伦理困境的尖锐回应。全书分为六大部分，共计二十章，力求以跨学科的视野，构建一个全面、深入且具有前瞻性的理论与实务参考体系。 第一部分：公司治理的基础理论与演进（奠基与框架） 本部分首先确立了公司治理的理论基石，追溯了其从早期委托-代理理论（Agency Theory）到现代利益相关者理论（Stakeholder Theory）的演变历程。 第一章：公司治理的本质与目标 界定公司治理的范围，探讨其在不同法律体系（特别是英美法系与大陆法系）下的差异化体现。分析公司治理的终极目标——不仅仅是股东价值最大化，更包括对社会责任的履行和可持续发展的承诺。 第二章：委托-代理关系与治理机制 详细解析股东、董事会、高管层之间的委托代理链条。重点分析信息不对称、监督成本与剩余控制权等核心问题。介绍防御性机制（如毒丸计划）与激励性机制（如股权激励设计）的优劣。 第三章：董事会的构成、功能与效能 深入探讨独立董事制度的设立逻辑、角色定位及有效性评估。分析董事会规模、多元化（性别、专业背景）对决策质量的影响。探讨董事会专业委员会（审计、薪酬、提名）的运作规范。 第四章：所有权结构与治理绩效 研究不同所有权结构（国有控股、家族控制、机构投资者主导）对公司治理实践的影响。着重分析机构投资者的积极所有权（Active Ownership）在推动公司治理改善中的作用。 第二部分：利益相关者视角下的治理拓展（责任与平衡） 随着商业环境的日益复杂，本书超越了纯粹的股东中心主义，引入了更广阔的利益相关者视角。 第五章：利益相关者理论的再审视 系统阐述弗里曼的经典利益相关者理论，并结合现代可持续发展目标（SDGs）进行扩展。识别关键利益相关者群体（员工、债权人、供应商、社区、环境）及其诉求。 第六章：可持续发展与环境、社会及治理（ESG）整合 这是本书的重点之一。详尽分析ESG框架的量化标准、报告规范（如GRI、SASB标准）。探讨如何将ESG因素有效地融入到战略制定、风险管理和绩效评估体系中，实现价值共创。 第七章：企业社会责任（CSR）的战略化转型 区分传统的慈善行为与战略性CSR。分析企业如何通过解决社会问题来创造商业价值，探讨企业公民身份的法律与道德义务。 第八章：劳动者权益与人力资本治理 关注内部治理层面，研究工会、员工代表参与决策的机制。探讨如何通过优化的薪酬体系、职业发展路径，确保人力资本的长期投入与合理回报，平衡短期与长期激励。 第三部分：风险管理、内部控制与信息披露（透明与稳健） 本部分聚焦于确保公司运营稳健和信息真实性的内部体系构建。 第九章：全面风险管理（ERM）框架构建 介绍COSO和ISO 31000等主流风险管理框架。强调风险识别、评估、应对和监控的全流程管理，特别是针对运营风险、战略风险和合规风险的特殊处理。 第十章：内部控制体系的设计与评价 依据最新的内部控制整合框架（如COSO 2013），指导企业如何设计有效的控制环境、风险评估流程、控制活动、信息与沟通以及监控活动。重点解析“控制的成本效益原则”。 第十一章：财务报告质量与信息披露规范 分析高质量财务报告对于外部治理和市场信任的重要性。探讨会计估计的偏误、盈余管理动机及其对治理问责的影响。审视复杂交易的披露挑战。 第十二章：内部审计与合规监督职能 明确内部审计在治理体系中的“三道防线”角色。探讨如何利用数据分析技术提升内部审计的效率与深度，确保合规性检查的有效覆盖。 第四部分：商业道德的理论基础与实践挑战（诚信与文化） 道德是公司治理的灵魂，本部分深入探讨商业伦理的理论根源及其在商业决策中的应用。 第十三章：商业伦理学的基本流派 梳理功利主义、义务论（康德伦理学）和美德伦理学在商业决策中的适用性。探讨道德相对主义与普适性道德规范的冲突与调和。 第十四章：企业道德文化塑造与领导力 强调道德文化是内生治理的终极保障。分析道德领导者如何通过身教言传、制度建设来建立“说实话”和“敢于挑战”的组织氛围。 第十五章：利益冲突管理与透明度原则 系统分析各类潜在利益冲突（如旋转门现象、裙带关系），并提出预防和披露的严格标准。强调董事会、高管层在处理冲突时的责任和程序公正性。 第十六章：贿赂、腐败与国际反腐败合规 聚焦《反海外腐败法》（FCPA）等国际性法规的影响。详细解析识别、评估和预防商业贿赂风险的内部控制流程，强调零容忍政策的执行。 第五部分：数字化转型中的治理与伦理重构（科技与未来） 面对人工智能、大数据和区块链的兴起，传统治理模式正面临颠覆性的挑战。 第十七章：数据治理与隐私保护的伦理边界 探讨企业大规模收集和使用客户数据所引发的伦理责任。分析GDPR、CCPA等数据保护法规对企业内部治理结构提出的新要求，如设立首席隐私官（CPO）。 第十八章：人工智能决策的公平性与问责机制 分析AI在招聘、信贷审批等领域的“算法偏见”问题。构建AI决策的透明度、可解释性和可审计性框架，明确算法失误时的责任归属。 第十九章：网络安全风险与治理架构 将网络安全视为系统性风险。探讨董事会层面应如何设立信息安全治理委员会，以及如何将网络风险纳入ERM框架进行持续监控和压力测试。 第六部分：全球化背景下的治理比较与前瞻（比较与整合） 最后一部分将视野投向国际，进行比较研究，并对未来趋势进行展望。 第二十章：全球公司治理的最佳实践与模式比较 对比美国、英国、德国、日本等主要经济体的治理模式差异（如职工参与、双层董事会结构）。探讨跨国公司在不同司法管辖区下，如何实现治理标准的趋同与适应性调整。 本书旨在为公司高管、董事会成员、风险控制人员、内部审计师以及法学和商学院的研究人员，提供一个全面、深刻且操作性强的现代公司治理与商业道德实践指南。它强调治理不仅是合规的底线，更是企业获取长期竞争优势和赢得社会信任的战略引擎。

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这本书的深度和广度，远超出了我最初的预估。我原本以为它会侧重于上市和交易的基础规则，没想到竟然连一些非常细分的领域，比如跨境证券投资的监管要求、私募基金的合规管理办法等都有详细收录。这说明编纂团队确实下了大功夫，力求打造一个“一站式”的法规查询平台。我特别关注了其中关于“内幕交易防范”的章节，里面的条款措辞极其严谨，每一个用词都精确地界定了行为的边界。这让我深刻体会到，金融市场的每一个环节都受到高度的监管，任何一点疏忽都可能引发严重的法律后果。对于我们这些在市场边缘观察的人来说，这本书提供了一个俯瞰整个监管体系的宏观视角，能帮助我们理解为什么有些看似合理的市场行为会被叫停或处罚。它是一份严肃的法律清单，让人不敢有丝毫懈怠。

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这本《中华***法》的书脊看起来就透着一股厚重感，拿到手里沉甸甸的，简直就是一本“镇宅之宝”级别的存在。我本来只是想找点基础知识入门，结果翻开目录才发现，这哪里是入门读物，这简直就是给专业人士准备的“武功秘籍”啊！里面的内容涉及了资本市场的方方面面，从股票发行到期货交易，再到各种监管条例，简直是无所不包。我特别喜欢它那种严谨的排版，虽然内容很专业，但起码能让人感受到这份编纂的诚意。说实话，我个人对法律条文的阅读能力有限，很多地方看得云里雾里的，感觉就像是在啃一块硬骨头。不过，对于那些常年混迹于金融圈的老手来说，这本书无疑是必备的工具书，随时可以拿出来查阅，确保自己的一言一行都符合最新的法规要求，避免踩到法律的红线。这本书的价值，很大程度上体现在它的权威性和全面性上，是了解我国证券期货领域法律框架的绝佳参照。

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老实说，这本书的适用人群定位非常清晰，它主要服务于那些需要直接面对法律文本、并将其应用于实际业务中的专业人士。对于普通散户投资者而言，这本书的专业性和信息密度可能有些过剩了，读起来费力不讨好。它不是那种能让你轻松掌握市场脉络的“秘笈”，而更像是一本厚重的法律词典，需要你带着具体的问题去查阅，去解构其中的法律术语和复杂的从属关系。我曾试图找一个清晰的脉络来理解从行政处罚到刑事责任的递进关系，但由于是法规的原始汇编，缺少必要的解读和案例分析，使得理解过程充满了挑战。这本书的价值在于其“原装性”和“时效性”，确保了使用者获取的都是最直接、未经二次加工的法律文本。但如果能配上一本配套的“法规解读与实务指引”，那这本书的实用价值将得到极大的提升，成为更完美的专业参考书。

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我这次购入这本书，主要是希望能够对近几年**场的一些重大改革和监管动向有个系统性的认识。说实话，市场瞬息万变，光靠平时的零星新闻报道很难形成一个完整的认知体系。这本汇编最大的亮点就在于它将散落在各处的规定和解释进行了系统的梳理和整合，形成了一个相对完整的法规链条。我发现，光是关于信息披露这一块，就有好几个层级的规定，从交易所的自律规则到证监会的部门规章，再到具体的实施细则，看得我直冒冷汗。这本书的好处就是让你清晰地看到，每一个市场行为背后都有明确的法律依据和监管底线。我个人感觉，如果能把这本书吃透，至少在合规操作方面，能够做到心中有数，办事不慌。当然，阅读过程必然是枯燥的，需要极大的耐心和专注力，但为了避免未来可能出现的法律风险，这点投入是完全值得的。

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拿到这本厚砖头，我的第一反应是，这排版设计简直是反人类直觉啊！虽然我知道内容是法规汇编，需要保持原汁原味，但是能不能在字体、行距或者注释上做一些优化，让读者看得更舒服一点呢？比如，有些条款之间的逻辑关系，如果能用图表或者流程图来辅助说明，那该有多好啊！现在这样密密麻麻的纯文字，简直是在考验我的视力和耐心。我尝试着去查找某个特定类型的违规案例对应的法律条文，光是定位和比对就花了很长时间，效率确实不高。我理解这可能是受限于法规本身的严肃性和篇幅限制，但对于非法律专业出身的读者来说，阅读体验真的有待提高。这本书更像是资料库的物理形态，而不是一本“可阅读”的书籍，它更适合作为案头工具，需要时精确查找，而不是用来进行系统性的学习和理解。

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