The Internal Auditor at Work pdf epub mobi txt 电子书下载 2026

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出版者:John Wiley & Sons Inc

作者:Pickett, K. H. Spencer

出品人:

页数:304

译者:

出版时间:2004-1

价格:571.00元

装帧:HRD

isbn号码:9780471458395

丛书系列:

图书标签:

审计
内部审计
风险管理
合规
控制
职业发展
审计技巧
财务审计
治理
职业技能

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具体描述

A clear, accessible guide to the roles and responsibilities of today's internal auditor At a time when companies are seeking to reevaluate their practices and add value to their audit processes, The Internal Auditor at Work represents an invaluable, user-friendly, and up-to-date guidebook for the internal auditing professional to refine and rethink both day-to-day methods and the underlying significance of the job. Each chapter of this in-depth, functional analysis contains numerous resources to guide the reader toward greater understanding and performance. Discussion questions promote dialogue among auditing professionals on the various topics covered. Top ten considerations lists recap the important points of each chapter. And end-of-chapter exercises are especially valuable to new internal auditors in that they facilitate self-development and application of principles covered. Written in partnership with the Institute of Internal Auditors with special attention to its revised standards and guidelines, The Internal Auditor at Work includes chapters on:* The audit context* The strategic dimension* Quality and audit competence* The audit process* The audit proposition* And more In a business environment currently undergoing major reevaluation, The Internal Auditor at Work provides an invaluable tool for internal auditing professionals and all others with an interest in adding value to their organizational processes.

《内部审计实务解析》引言：时代浪潮下的审计职能演进在瞬息万变的全球商业环境中，组织的稳健运营与合规性已成为其生存与发展的基石。内部审计，作为企业治理结构中不可或缺的一环，其职能早已超越了单纯的财务监督，正日益演化为一项集风险管理、内部控制、运营效率提升、合规性保障以及信息安全审查于一体的综合性管理咨询服务。本书《内部审计实务解析》旨在深入剖析现代内部审计师所面临的机遇与挑战，提供一套系统、详实的实务操作指南，帮助审计从业者在复杂多变的经营环境中，提升专业能力，贡献更大价值。本书并非理论的堆砌，而是聚焦于“在岗”的内部审计师，他们如何在日常工作中将专业知识转化为可执行的行动，如何应对层出不穷的新风险，如何与各业务部门有效沟通协作，最终为组织带来切实可见的效益。我们将从内部审计的战略定位出发，逐步深入到具体的审计方法、技术应用、报告撰写以及审计质量控制等核心环节，力求为读者提供一套真正实用、可操作的行动框架。第一篇：内部审计的战略定位与组织整合第一章：现代企业治理中的内部审计价值在这一章中，我们将探讨内部审计如何在现代企业治理体系中扮演“守门人”与“智囊团”的双重角色。不同于外部审计的独立性，内部审计更侧重于组织的内部运营效率和风险规避。我们将分析内部审计如何通过独立、客观的评估，为董事会和高级管理层提供关于风险、控制和治理有效性的可靠信息，从而支持其战略决策和风险管理。我们将深入讨论，内部审计的价值如何体现在提升运营透明度、防范舞弊风险、优化资源配置、推动流程改进等方面。同时，我们也会触及到审计委员会的设立及其与内部审计部门的协作模式，强调这种战略性的合作对于确保审计独立性和有效性的重要性。第二章：内部审计部门的组织架构与资源配置一个高效的内部审计部门，其组织架构的合理性与资源的有效配置至关重要。本章将详细阐述如何设计内部审计部门的组织结构，以适应不同规模和复杂度的组织需求。我们将讨论独立性与汇报线的设计，如何确保审计部门能够不受干扰地履行职责。在资源配置方面，我们将探讨人员配置的原则，包括技能组合、经验需求以及持续的专业发展。此外，我们还将分析技术工具的引入和运用，如数据分析软件、审计管理系统等，如何有效提升审计效率和覆盖面。同时，审计部门的预算编制与管理，以及如何向管理层争取必要的资源支持，也将是本章的重点。第三章：与利益相关者的有效沟通与协作内部审计工作的成功，很大程度上取决于其能否与组织内外的关键利益相关者建立并维护良好的沟通与协作关系。本章将聚焦于与董事会、审计委员会、高级管理层、业务部门负责人以及外部审计师等各方的沟通策略。我们将分析不同利益相关者关注点的差异，以及如何根据其特点制定有针对性的沟通计划。我们将强调透明度、及时性和建设性的沟通原则，以及如何通过定期的汇报、访谈和反馈机制，建立信任并形成合作。有效的协作不仅能确保审计工作的顺利进行，更能让审计发现的潜在问题得到及时有效的整改，最大化审计价值。第二篇：内部审计的实务操作框架第四章：风险评估与审计规划的精细化风险评估是内部审计工作的起点和灵魂。本章将详细介绍如何进行系统、全面的风险评估，以识别和确定审计的重点领域。我们将阐述风险评估的各种方法，包括定性与定量分析，如何识别潜在的财务、运营、合规、战略及信息技术风险。基于风险评估的结果，我们将深入探讨如何制定切实可行的年度审计计划和项目审计计划。计划的制定需要考虑风险的优先级、资源的可用性以及组织的战略目标。我们将强调计划的灵活性，以及如何根据风险环境的变化进行动态调整，确保审计资源能够投向最关键的领域。第五章：审计程序的設計与执行审计程序的設計与执行是内部审计工作的核心环节。本章将为读者提供一套系统化的程序設計方法。我们将从审计目标出发，分解审计范围，然后设计具体的审计程序，包括询问、观察、检查、重新计算、重新执行以及数据分析等。我们将强调审计证据的充分性、相关性和可靠性原则，并指导读者如何有效地获取和记录审计证据。在程序执行过程中，我们将讨论如何保持审计的独立性和客观性，以及如何应对审计过程中可能出现的各种障碍。同时，我们也将深入探讨不同审计领域（如财务审计、运营审计、合规审计、信息系统审计）的特有程序設計要点。第六章：数据分析在审计中的应用在数字化浪潮的推动下，数据分析已成为提升内部审计效率和洞察力的关键工具。本章将深入探讨如何将数据分析技术有效地融入内部审计流程。我们将介绍各种数据分析技术，如统计分析、数据挖掘、流程挖掘等，以及它们在风险识别、异常检测、趋势分析和效率评估等方面的应用。我们将指导读者如何选择合适的数据分析工具，如何进行数据采集、清洗和转换，以及如何解释和呈现数据分析结果。通过实际案例分析，我们将展示数据分析如何帮助内部审计师发现传统审计方法可能遗漏的关键信息，从而提升审计的精准度和深度。第七章：内部控制的评估与测试内部控制是组织风险管理体系的重要组成部分。本章将聚焦于内部控制的评估与测试方法。我们将深入解析COSO等广泛认可的内部控制框架，并介绍如何根据这些框架对组织的内部控制设计和运行有效性进行评估。我们将详细阐述穿行测试、实质性测试以及符合性测试等审计程序，以及如何有效地执行这些测试以获取充分的审计证据。本章还将探讨如何识别内部控制的缺陷，并根据缺陷的严重程度进行分类和报告。我们还将讨论如何为管理层提供改进内部控制的建议，以及如何跟进和验证整改措施的有效性。第八章：舞弊风险识别与审计舞弊是组织面临的最严峻风险之一。本章将重点关注内部审计在识别和审计舞弊风险方面的职责。我们将探讨舞弊的常见模式和诱因，以及内部审计师如何通过敏锐的洞察力和专业的审计技术来识别潜在的舞弊迹象。我们将介绍舞弊风险评估的方法，以及如何在审计计划中纳入针对性的舞弊审计程序。本章还将讨论如何处理和报告舞弊调查结果，以及如何与法务部门、外部执法机构等进行协作。我们将强调在整个过程中保持证据链的完整性和保密性。第三篇：审计结果的报告与跟进第九章：审计报告的撰写与呈现审计报告是内部审计工作成果的最终体现。本章将提供一套撰写高质量审计报告的指导。我们将强调报告的清晰性、简洁性、客观性和建设性。我们将详细阐述报告的结构，包括引言、审计范围、审计发现、风险评估、建议以及管理层的回应等关键部分。我们将指导读者如何清晰地陈述审计发现，如何准确地评估其潜在影响，以及如何提出具有可行性和针对性的改进建议。同时，本章还将探讨如何根据不同受众（如董事会、管理层）的特点，调整报告的语言风格和呈现方式，以最大化报告的沟通效果。第十章：审计发现的沟通与管理层回应审计发现的沟通与管理层的有效回应是确保审计建议得到落实的关键。本章将深入探讨如何与受审计部门进行建设性的沟通，以确保他们理解审计发现的意义和潜在影响。我们将讨论如何以一种不引起对抗的方式呈现发现，并鼓励管理层积极参与到解决方案的讨论中。本章还将指导读者如何收集和评估管理层的回应，以及如何对其整改计划进行初步评估。有效的沟通和积极的管理层参与，是提升审计建议采纳率和内部控制有效性的重要保障。第十一章：审计建议的跟踪与复核审计工作的价值不仅仅在于发现问题，更在于推动问题的解决。本章将聚焦于审计建议的跟踪与复核机制。我们将详细阐述如何建立一个有效的跟踪系统，以确保管理层能够按计划执行审计建议。我们将讨论定期跟进的频率和方式，以及如何评估整改措施的有效性。在必要时，本章还将指导读者如何进行二次审计或复核，以验证整改措施是否已充分解决原有的问题，并达到预期的控制效果。有效的跟踪与复核，是实现审计价值闭环的重要环节。第四篇：内部审计的持续改进与未来展望第十二章：内部审计质量控制与职业道德保持高标准的审计质量和恪守职业道德是内部审计师的生命线。本章将深入探讨如何建立和实施有效的内部审计质量控制体系。我们将分析国际内部审计师协会（IIA）等专业机构发布的《国际内部审计专业实务标准》的要求，并指导读者如何将其应用于日常审计工作中。本章还将强调内部审计师的职业道德操守，包括正直、客观、保密和专业胜任能力等原则，以及如何在审计实践中践行这些道德规范。第十三章：新兴风险与内部审计的应对策略随着科技的飞速发展和全球经济一体化的深入，内部审计面临着层出不穷的新兴风险。本章将探讨当前和未来可能出现的关键风险领域，如网络安全风险、数据隐私风险、人工智能应用风险、气候变化风险以及地缘政治风险等。我们将分析这些新兴风险对组织可能带来的影响，并为内部审计师提供应对这些风险的策略和方法。我们将强调持续学习和适应能力的重要性，以及如何通过更新知识库、掌握新技术和拓展审计范围来有效应对不断变化的风险环境。第十四章：内部审计师的职业发展与学习路径内部审计是一个不断发展的职业领域，对从业者的专业能力和知识更新有着持续的要求。本章将为内部审计师的职业发展提供指导。我们将讨论各种专业认证（如CIA、CISA等）的重要性，以及如何通过持续的教育和培训来提升自身的专业技能。本章还将探讨如何培养领导力、沟通能力和问题解决能力，以及如何在职业生涯中寻求晋升和发展机会。通过为读者规划清晰的学习路径和职业发展方向，本书旨在激励内部审计师不断追求卓越，为组织做出更大的贡献。结语：赋能组织，驱动未来《内部审计实务解析》致力于为每一位在岗的内部审计师提供一份坚实的理论基础和一套实用的操作工具。我们坚信，通过对本书内容的深入学习和实践，审计从业者能够更有效地识别和管理风险，更全面地评估内部控制，更精准地提升运营效率，更忠实地保障组织的合规性。最终，内部审计将不仅仅是风险的“刹车片”，更是组织实现可持续发展和驱动未来创新变革的强大引擎。