增值税业务有问必答 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

第1章 你需要了解的增值税常识 1.1 什么是增值税？/2 1.2 增值税有哪些类型？/3 1.3 增值税有哪些特点和优点？/4 1.4 哪些行为需要缴纳增值税？/8 1.5 增值税税率就是17％吗？/12 1.6 什么是征收率？/14 1.7 何为增值税纳税义务人？/16 1.8 何为增值税扣缴义务人？/17 1.9 纳税人分哪几种？/17 1.10 如何成为增值税一般纳税人？/18 1.11 一般纳税人有哪些权利和义务？/22 1.12 小规模纳税人如何认定？/23第2章 增值税应纳税额的计算 2.1 一般纳税人如何计算销项税额？/26 2.2 一般纳税人如何计算进项税额？/29 2.3 应纳税额的计算有何规定？/32 2.4 小规模纳税人如何计算应纳税额？/33 2.5 不含税销售额如何换算？/34 2.6 何为简易计算法？/34 2.7 不符合实际销售额如何确定？/36 2.8 进口征税如何计算应纳税额？/37 2.9 出口货物退税应纳税额如何计算？/37第3章 增值税业务的会计处理 3.1 一般购销业务如何处理？/44 3.2 出口货物如何进行会计处理？/45 3.3 购入免税产品会计怎样处理？/46 3.4 小规模纳税人增值税业务如何处理？/47 3.5 不予抵扣项目如何进行会计处理？/48 3.6 视同销售行为怎样进行会计处理？/49 3.7 混合销售行为怎样进行会计处理？/50 3.8 转出多交增值税和未交增值税如何进行会计处理？/51 3.9 发生销售退回及折让、折扣如何进行会计处理？/52 3.10 以物易物如何进行会计处理？/58 3.11 货物以旧换新如何进行会计处理？/62 3.12 减负增值税会计处理如何进行？/63第4章 增值税的申报与缴纳 4.1 如何确定增值税纳税义务发生的时间？/68 4.2 增值税纳税期限如何确定？/69 4.3 增值税纳税地点怎样确定？/69 4.4 一般纳税人如何进行纳税申报？/70 4.5 小规模纳税人如何进行纳税申报？/84第5章 增值税专用发票的使用与管理 5.1 什么是增值税专用发票？/88 5.2 增值税专用发票有哪些基本内容？/88 5.3 增值税专用发票的使用范围是什么？/90 5.4 何为“金税工程”？/91 5.5 你了解防伪税控系统吗？/93 5.6 领购增值税专用发票有哪些程序？/94 5.7 对增值税专用发票的领购数量有何限制？/97 5.8 增值税专用发票的开具有何要求？/99 5.9 哪些行为可以开具增值税专用发票？/100 5.10 增值税专用发票应在什么时间开具？/101 5.11 如何填写增值税专用发票？/102 5.12 使用增值税专用发票须承担哪些法律责任？/104第6章 增值税税收优惠政策 6.1 增值税免税优惠政策有哪些？/11O 6.2 增值税税率优惠政策有哪些？/117 6.3 即征即退与先征后返政策包括哪些内容？/121 6.4 起征点与税额抵扣政策包括哪些内容？/127第7章 增值税纳税操作技巧 7.1 增值税专用发票遗失可以用复印件代替吗？/134 7.2 兼营免税项目或非应税项目的进项税额应如何转出？/134 7.3 发生退货可以自行开具红字发票吗？/135 7.4 防伪税控系统开具的增值税专用发票如何抵扣？/135 7.5 销售旧货如何抵扣销项税？/136 7.6 已抵扣的进项税还能追缴吗？/137 7.7 货物估价入账如何抵扣进项税额？/137 7.8 发生非正常损失时如何对进项税额进行处理？/138 7.9 未全额收到货款也应缴税吗？/139 7.10 外出经营可以自带专用发票吗？/139 7.11 停止抵扣期间发生的进项税额可否再抵扣？/140 7.12 税控系统设备可抵扣进项税吗？/141 7.13 一般纳税人的资格在什么情况下会被取消？/141 7.14 运输发票增值税的抵扣有何规定？/142 7.15 什么是“无法认证”发票？/142 7.16 发票出现尾数误差该怎么处理？/143 7.17 开错增值税发票怎么办？/144 7.18 应不应该申请认定为一般纳税人呢？/144 7.19 销售赠送的物品要缴增值税吗？/145 7.20 货运代理费能抵扣进项税吗？/146 7.21 收取违约金需要缴税吗？/147 7.22 地税局代开的货运发票可以抵扣吗？/147 7.23 以非货币性资产购买股票是否缴纳增值税？/148 7.24 折扣部分的税款为什么要补缴？/148 7.25 “三包”收入要缴增值税吗？/149 7.26 代安空调该缴增值税吗？/150 7.27 筹建期间取得的进项专用发票可以抵扣吗？/150 7.28 以旧换新促销按差价缴税行吗？/151 7.29 商品低手进价销售，是否应按组成计税价计算销项税额？/151 7.30 单独计价的包装物如何计税？/152第8章 增值税节税操作技巧 8.1 如何合法降低税负？/154 8.2 如何进行资源的综合利用？/155 8.3 回收废旧物资怎样节税？/157 8.4 销售旧货怎样节税？/158 8.5 来料加工与进料加工怎样节税？/160 8.6 即征即退优惠政策如何应用？/161 8.7 增值税由“生产型”向“消费型”转变，如何进行节税筹划？/162 8.8 如何利用增值率判别身份节税？/164 8.9 大企业变小公司如何节税？/166 8.10 如何利用税负平衡点节税？/167 8.11 如何选择手机销售商身份？/170 8.12 何种情况下该维持小规模纳税人身份？/172 8.13 混合销售行为如何进行节税筹划？/173 8.14 商场折扣销售如何节税？/175 8.15 销售折扣转为折扣销售如何节税？/176 8.16 常见的四种促销方式如何进行节税筹划？/177 8.17 “买一送一”如何节税？/179 8.18 将收人合二为一与一分为二对节税有何影响？/181 8.19 委托代销方式如何节税？/183 8.20 如何利用关联企业节税？/184 8.21 为什么要把企业设计室分离出去？/185 8.22 手机经销商如何进行节税筹划？/187 8.23 如何利用经营角色节税？/188 8.24 如何利用货币时间价值进行节税？/190 8.25 如何把增值税转化成营业税？/192 8.26 转让产权与销售不动产如何节税？/193 8.27 购进货物如何筹划运费？/194 8.28 销售货物如何筹划运费？/197 8.29 如何利用结算价格节税？/199 8.30 企业代垫运费如何筹划？/201 8.31 如何利用运费扣税平衡点节税？/203 8.32 送货上门如何节税？/205 8.33 如何利用新建运输公司节税？/206 8.34 企业如何运用独自核算节税？/208 8.35 如何运用纳税期限递延节税？/209 8.36 什么是购进扣税法？/210 8.37 经营娱乐业如何节税？/211 8.38 不同销售项目如何筹划？/212 8.39 不同记账方法如何筹划？/_213 8.40 如何选择退税办法？/215 8.41 如何利用“免、抵、退”与“先征后退”节税？/217 8.42 单证齐全与否对节税有何影响？/218 8.43 如何利用汇率进行节税？/219 8.44 期刊杂志社如何进行节税筹划？/220 8.45 公司如何利用外地办事处节税？/221 8.46 自营车辆如何节税？/223 8.47 如何将运费补贴转为代垫运费节税？/224 8.48 如何将销售收入与工程款分开核算进行节税？/225 8.49 如何利用出版环节增值税的先征后返进行节税？/226 8.50 自营、代理、买断出口如何节税？/228第9章 增值税涉税违法案例 9.1 国税海关不联网，空壳公司“巧”钻空/232 9.2 虚开增值税，税耗子落网/233 9.3 虚假验资注册，异地虚开增值税/234 9.4 高率低套，税率上做手脚/236 9.5 “预收账款”还是“分期收款”/237 9.6 “亏本”生意赚了税/238 9.7 “兑奖”挤兑了税款/240 9.8 筹划不慎成偷税/241 9.9 混缴税种，偷逃税款/243
· · · · · · (收起)