第一部分 內部審計基礎第1章 內部審計基礎 1.1 什麼是內部審計 1.2 內部審計曆史和背景情況 1.3 運營審計、財務審計以及信息係統審計之間的關係第2章 管理需要——內部審計的工作方法 2.1 以管理為中心的內部審計 2.2 運營審計的概念 2.3 理解管理者和管理當局，與他們閤作 2.4 管理的屬性 2.5 管理層和內部審計師第3章 2l世紀的內部審計——《薩班斯一奧剋斯利法案》及其超越 3.1 背景：財務審計準則方麵的變化 3.2 “審計師哪裏去瞭?”——財務審計準則失效 3.3 《薩班斯一奧剋斯利法案》綜述：關鍵的內部審計關注事項 3.4《薩班斯一奧剋斯利法案》對現代內部審計人員的影響第二部分 內部控製的重要性第4章 內部控製基礎——COSO框架 4.1 有效的內部控製的重要性 4.2 內部控製基礎 4.3 內部控製標準：有關背景 4.4 特雷德威委員會的主要成果 4.5 COSO內部控製框架 4.6理解、運用和記錄COSO內部控製第5章 理解和評估風險——企業風險管理 5.1 審計與理解風險 5.2 理解風險：COSO企業風險管理整體框架 5.3 企業風險管理框架 5.4 ERM和COSO內部控製：區彆何在 5.5 風險評級和風險評估 5.6 理解風險從而更有效地審計第6章 評價內部控製——第404條款評估 6.1 《薩班斯一奧剋利斯法案》之後的內部控製評估 6.2 《薩班斯一奧剋利斯法案》404條款 6.3 內部控製評審過程：財務報錶認定的重要性 6.4 404條款下的控製目標和風險 6.5 披露委員會以及保持404條款更新第7章 全球範圍的內部控製框架——CobiT以及其他的框架 7.1 超越COSO：理解內部控製的其他方法 7.2 Cobfl、模型：IT治理 7.3 運用CobiT來開展SOA第404條款評估 7.4 加拿大的COSO框架 7.5 特恩布爾(Tumbull)報告 7.6 全球範圍的內部控製框架第三部分 內部審計和公司治理第8章 內部審計和審計委員會 8.1 審計委員會的角色 8.2 審計委員會機構和章程 8.3 審計委員會中的財務專傢和內部審計 8.4 審計委員會對內部審計的責任 8.5 審計委員會和外部審計師 8.6 舉報方案和行為規則 8.7 審計委員會的其他角色第9章 舉報方案和行為規則 9.1 組織的道德規範、閤規性和公司治理 9.2 建立組織的道德規範方案 9.3 行為規則 9.4 舉報職能和熱綫職能 9.5 審計組織的道德規範職能 9.6 改進公司治理實務第10章 與外部審計師閤作 10.1 外部審計閤作的重要性 10.2 支持審計閤作的職業標準 10.3 內部審計與《薩班斯一奧剋斯利法案》(SOA)第404條款 10.4有效的內部和外部審計閤作 10.5有效審計閤作的動機和製約 10.6實現有效審計閤作的步驟 10.7閤作前景第11章 欺詐發現和預防 11.1 管理層欺詐日益受到關注 11.2 紅旗標誌：審計師用於發現欺詐的標誌 11.3 公共會計師在欺詐發現中的新角色 11.4 IIA針對欺詐發現和調查的準則 11.5 內部審計人員開展的欺詐調查 11.6 信息係統欺詐預防程序 11.7 欺詐發現與審計師第四部分 管理內部審計活動第12章內部審計職業準則 12.1 職業準則的重要性 12.2 道德規範：IIA和ISACA 12.3 內部審計的專業實務準則 12.4 In準則的內容 12.5 IIA準則的重要性和相關性第13章內部審計組織與計劃 13.1 內部審計職能的組織和計劃 13.2 組織內部審計工作 13.3 內部審計組織計劃第14章 指導和開展內部審計 14.1 組織和開展內部審計 14.2 審計計劃編製活動 14.3 啓動內部審計 14.4 運用審計方案來開展內部審計 14.5 開展內部審計 14.6 計劃和控製內部審計外勤工作第15章 工作底稿——記錄內部審計活動 15.1 工作底稿的重要性 15.2 工作底稿的作用 15.3 工作底稿的內容和組織 15.4 工作底稿編製技術 15.5 工作底稿復核過程 15.6 工作底稿的所有權、保管和保留第16章 通過審計抽樣搜集證據 16.1 實行審計抽樣，改進審計結果和效率 16.2 審計抽樣決策 16.3 內部審計的判斷抽樣 16.4 統計抽樣：介紹 16.5 審計抽樣方法 16.6 貨幣單位抽樣 16.7 變量和分層變量抽樣 16.8 其他審計抽樣技術 16.9 高效率而且有效地使用審計抽樣 16.10 人力資源內部控製屬性測試第17章 審計報告與內部審計溝通 17.1 針對有效內部審計溝通的審計報告 17.2 審計報告的目的和類型 17.3 公布審計報告 17.4 審計報告周期 17.5 有效的審計溝通機會
· · · · · · (收起)