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出版者:西南财经

作者:毛洪涛

出品人:

页数:313

译者:

出版时间:2007-8

价格:36.00元

装帧:

isbn号码:9787810887281

丛书系列:

图书标签:

• 毛老师以命燃灯
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• 管理会计
• 会计研究
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• 成本管理
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• 财务分析
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好的，为您准备了一份关于《新时代企业税务筹划与风险控制实务》的图书简介。 --- 《新时代企业税务筹划与风险控制实务》 —— 洞悉政策前沿，构建稳健税务生态 本书概述 在全球经济一体化和国内税收制度不断深化的背景下，企业面临的税务环境日益复杂和动态。传统的粗放式税务处理方式已无法适应现代企业的合规要求与价值创造需求。《新时代企业税务筹划与风险控制实务》正是为响应这一时代呼唤而精心撰写的一部深度实战指南。 本书聚焦于当前中国税法体系下的热点、难点与前沿议题，旨在为企业的税务管理者、财务决策者、税务中介机构专业人士提供一套系统、前瞻且高度可操作的税务筹划策略和风险管理框架。我们摒弃了晦涩的理论说教，以大量的案例剖析、条款解读与实操流程为载体，确保读者能够真正将前沿的税务智慧转化为日常运营的竞争优势。 本书的结构设计遵循“宏观认知—中观策略—微观实操—风险闭环”的逻辑主线，力求覆盖企业全生命周期和主要业务环节的税务挑战。 核心内容与深度解析 本书内容涵盖以下十大核心模块，每一模块均深入挖掘实务操作的精髓： 第一部分：宏观税务环境与前瞻性战略规划 (Taxes Environment & Strategic Foresight) 本部分首先系统梳理了近年来中国税务体制改革的重大方向，特别是“金税四期”背景下，大数据、云计算对企业税务透明度和征管效率的颠覆性影响。重点阐述了企业如何从传统的“被动应对”转向“主动规划”，将税务部门定位为价值链中的战略伙伴，而非单纯的成本中心。 金税四期下的数据穿透与合规边界： 详细分析企业内部业务系统（ERP/财务软件）与税务申报系统的数据映射关系，指导企业在事前建立“税务风险预警模型”。 宏观政策解读与行业影响： 深度剖析增值税制度改革（如留抵退税、税率结构调整）对不同行业（如制造业、现代服务业、高新技术产业）的实质性影响及应对策略。 集团化税务管控体系搭建： 针对集团企业，探讨母子公司间的资金流、发票流、利润分配的税务优化路径，强调集团层面合规与效益的平衡。 第二部分：关键业务环节的税务筹划实务 (Key Business Transaction Planning) 本部分是本书的实务核心，专注于企业日常经营活动中产生高额税负或潜在风险的关键节点。 投融资活动的税务优化： 聚焦股权转让、境内外并购重组中的特殊性税务处理申请、债权转股权的税务考量。详细解析“穿透式”监管下，如何有效运用税收递延或豁免政策。 产业链重构与供应链税务设计： 针对跨区域、跨法人实体的业务流设计，分析设立贸易中心、研发中心、资金池的税务成本效益比。特别关注委托加工、总分机构间业务协作的税务定性。 薪酬福利的精细化管理与递延： 深入讲解员工持股计划（ESOP）、股权期权、高管薪酬递延的税务处理，平衡企业所得税前扣除与员工个人所得税负担。 第三部分：高新技术企业与研发支出的税务杠杆 (R&D Tax Incentives Mastery) 高新技术企业认定与研发费用加计扣除是当前企业获取税收优惠的重要抓手。本书提供了详尽的操作指南： 研发项目界定与归集标准： 结合最新的财务报表附注要求和税务稽查重点，指导企业如何规范、充分地归集和记录研发支出，确保加计扣除的“真实性”和“合规性”。 高新技术企业认定的全流程管理： 从技术指标自评到最终申报材料的准备，详细列出不同类型企业（软件、集成电路、生物医药）的差异化操作要点。 第四部分：全面税务风险识别与控制体系构建 (Comprehensive Risk Management) 风险控制是筹划的基石。本书强调从“亡羊补牢”转向“事前预防”。 “反避税”新常态下的应对策略： 重点解析同期资料准备、同期数据分析的维度，特别是关联交易定价的可比分析流程（CUP、RPM等），以及跨境交易的合规要求。 发票管理的精细化管控： 探讨“四流一致性”的深层要求，包括资金流、货物流、票据流、合同流的相互印证，避免因发票管理不善导致的虚开发票或抵扣链条断裂风险。 税务稽查应对与争议解决： 提供了税务稽查的“接审预案”，如何规范提供资料、界定举证责任，以及在遇到不一致意见时的申诉和复议流程。 第五部分：特定业务场景的税务前沿追踪 (Frontier Tax Issues) 关注新兴业态与复杂交易的税务处理： 数字经济下的无形资产税务处理： 云计算服务、SaaS模式的收入确认时点与增值税定性。 国际化经营中的转让定价与预约定价安排（APA）： 针对“走出去”企业，如何利用APA锁定未来长期交易的定价，规避国际双重征税风险。 不动产与资产处置的税务考量： 厂房、土地使用权、在建工程等大型资产转移的税会处理差异及税务节约空间。 本书特色 1. 实战导向，流程化操作： 每一项筹划建议后，均附有清晰的“操作步骤清单”和“风险提示点”，确保理论能迅速转化为行动。 2. 紧贴监管脉搏： 内容更新紧密跟踪财政部、国家税务总局的最新文件、政策问答及执法口径，确保信息的前沿性和准确性。 3. 多维度视角整合： 不仅从“税务合规”出发，更融入了“财务报告准则”和“商业逻辑”，实现税务筹划与企业整体价值最大化的统一。 适用对象 各类企业的税务总监、税务经理、财务会计人员。 中大型企业集团的战略规划与投资部门负责人。 税务师事务所、会计师事务所的专业顾问及高级审计人员。 对中国税法实务有深入学习需求的法律、金融专业人士。 《新时代企业税务筹划与风险控制实务》不仅是一本工具书，更是一部在复杂多变的市场环境中，助推企业实现“稳健经营，高效发展”的战略手册。阅读本书，即是为企业的税务未来筑起一道坚不可摧的护城河。 ---

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这本书在理论深度上展现了令人惊叹的广度和精度。作者显然对管理会计的前沿动态有着极其敏锐的洞察力，书中不仅涵盖了传统的成本核算与决策分析方法，更深入探讨了如目标成本法、价值链分析、以及如何将非财务绩效指标融入管理报告体系等一系列现代管理工具。我特别欣赏作者处理复杂概念的方式，他们没有止步于概念的堆砌，而是通过层层递进的逻辑推导，将晦涩的理论转化为可操作的框架。尤其是在风险导向的业绩评估部分，作者构建了一个非常严谨的分析模型，这对于我们企业在快速变化的市场环境中进行战略绩效校准，提供了极具价值的理论支撑和实践指导。

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阅读这本书的过程，更像是一次与多位资深专家的深度对话。作者的语言风格非常老练，充满了自信和权威感，但同时又保持着一种学者的严谨与谦逊。他们擅长用精炼的语言勾勒出问题的核心，并在关键的转折点设置了引人深思的讨论点，迫使读者停下来反思自己现有体系的不足。在阅读某些章节时，我甚至能感受到作者们在梳理这些复杂体系时所经历的挣扎和最终的豁然开朗，这种‘思想的交流’极大地提升了我的学习效率。文字的韵律感很强，即便是处理枯燥的数学模型，也处理得张弛有度，绝不让人感到乏味。

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这本书的装帧设计和印刷质量给我留下了深刻的印象。封面采用了沉稳的深蓝色调，配以烫金的书名“业绩管理会计研究”，显得既专业又不失典雅。纸张的选择也相当考究，触感细腻，厚度适中，即便是长时间阅读也不会感到疲惫。内页的排版布局清晰明了，字体大小和行距设置合理，使得复杂的图表和公式也能一目了然。特别是书中引用了大量的行业案例和数据图示，这些视觉元素的设计都非常用心，图文并茂，极大地增强了阅读的流畅性和直观性。可以看出，出版方在整个制作过程中对细节的把控非常到位，从书脊的装订到侧边的切边处理，都体现出对高品质图书的追求。这样的实体书拿在手里，本身就是一种享受，让人在学习专业知识的同时，也能感受到阅读的愉悦感。

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作为一名长期从事企业财务管理实践的人士，我更关注的是书籍的实操价值。这本书在这方面做得非常出色，它不仅仅是一本学术著作，更像是一本高质量的业务手册。书中提供的许多案例分析，都仿佛是从真实的商业场景中提炼出来的，贴近日常工作中的痛点。例如，关于如何设计更具激励性的奖金机制以驱动员工达成战略目标的那几章，提供的方案细致到KPI的权重分配和反馈周期的建议，可以直接被我们部门采纳并微调后投入使用。它提供了一种“拿来就能用”的思维工具箱，而不是停留在“是什么”的层面，这种对实践需求的深刻理解，是许多同类书籍所欠缺的。

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我必须指出，这本书对读者的前期知识储备提出了一定的要求。它并非一本面向零基础入门读者的普及读物。书中对某些经济学原理和会计准则的引用是假设读者已经具备基础的理解。对于有一定管理经验的读者来说，这无疑是一种效率的提升，因为可以直接跳过基础知识的铺垫，直奔核心的分析层面。但对于初学者，可能需要配合其他入门资料进行辅助学习。尽管如此，我依然认为这是一部值得所有致力于提升组织绩效管理水平的专业人士收藏和精读的里程碑式作品。它提供的系统性思维框架，是任何零散的培训或文章都无法比拟的深度和广度。

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