State and Local Taxation pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

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出版者:J Ross Pub

作者:Goodpasture, John C.

出品人:

页数:288

译者:

出版时间:

价格:567.00元

装帧:HRD

isbn号码:9781932159158

丛书系列:

图书标签:

• State Taxation
• Local Taxation
• Tax Law
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• State and Local Government
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• Accounting

《税海启航：现代经济中的财政之道》 引言： 在现代经济的宏大叙事中，财政扮演着至关重要的角色，它是连接政府、企业与公民的无形纽带，驱动着社会的运转与发展。本书《税海启航：现代经济中的财政之道》并非一本关于特定地域或层级的税收政策的详尽阐释，而是将目光聚焦于财政学理论的深邃殿堂，探究其普适性的原理、核心概念与前沿动态。我们旨在为读者勾勒出一幅广阔的财政图景，帮助理解税收、公共支出、债务管理等一系列宏观经济议题在国家层面的运作逻辑与相互关联，从而培养对财政系统更深层次的洞察力。 第一章：财政学基石——理论框架与核心概念 本章将从最基础的层面出发，为读者搭建坚实的理论框架。我们将深入探讨财政学的定义、研究范畴及其在现代经济学中的地位。在此基础上，我们将详细阐述公共财政理论的几个核心概念，包括： 公共物品的本质与供给： 深入剖析公共物品的非竞争性与非排他性特征，以及其在市场失灵中的作用。我们将讨论政府在提供国防、基础设施、基础科研等公共物品时的必要性，并引出现代经济体中公共部门存在的合理性依据。 外部性及其财政应对： 审视正外部性和负外部性在经济活动中产生的普遍影响，例如污染和教育溢出效应。我们将详细介绍政府通过税收、补贴、规制等财政工具来纠正外部性，以实现社会福利最大化的各种机制。 信息不对称与委托-代理问题： 分析信息不对称在市场交易中造成的效率损失，特别是政府与公民之间、政府内部部门之间存在的委托-代理问题。我们将探讨如何设计有效的财政制度和激励机制来缓解这些问题。 财政纪律与可持续性： 强调财政纪律的重要性，讨论赤字、债务累积的潜在风险，以及如何在促进经济增长的同时，维持公共财政的可持续性。本节还将介绍衡量财政健康度的关键指标。 第二章：税收的艺术——设计、原则与影响 税收是政府最核心的财政收入来源，也是影响经济活动最直接的工具之一。本章将深入剖析税收的本质、设计原则及其对微观经济主体和宏观经济运行产生的深远影响。 税收基本原则： 我们将重点讨论税收公平（水平公平与垂直公平）和税收效率（税收中性）这两大基本原则。通过分析不同的税收体系，如累进税、比例税、累退税，来理解它们在实现公平与效率目标上的权衡取舍。 主要税种的经济分析： 详细介绍现代经济中常见的税种，包括： 所得税： 深入分析个人所得税和企业所得税的特点、征收方式以及对劳动供给、储蓄、投资和企业行为的影响。我们将探讨边际税率、税收抵扣等概念。 消费税： 审视增值税、销售税、消费税等对消费行为、价格水平和通货膨胀的影响。我们将讨论消费税的累退性及其对不同收入群体的影响。 财产税： 分析房产税、土地税等对资产配置、房地产市场和财富分配的影响。 其他税种： 简要介绍关税、资源税、环境税等，探讨其在特定经济目标实现中的作用。 税收归宿与税负转嫁： 详细解析税收的实际负担如何从名义纳税人转移到最终消费者或生产者手中。我们将运用供给与需求模型，解释税收弹性的作用，以及不同市场结构下税负转嫁的差异。 税收政策对经济行为的影响： 探讨税收政策如何激励或抑制投资、消费、储蓄、劳动供给、创新等关键经济活动。我们将分析税收优惠、税收抵免等政策工具的作用。 第三章：公共支出的逻辑——动机、形式与效应 与税收相对应，公共支出是政府履行职能、提供公共服务、调节经济的重要手段。本章将聚焦于公共支出的理论基础、主要形式以及其对经济增长、社会福利和收入分配产生的多重效应。 公共支出动机的经济学解释： 探讨政府进行公共支出的主要原因，包括提供公共物品、纠正外部性、促进经济发展、实现收入再分配、稳定宏观经济等。 公共支出分类与结构分析： 梳理公共支出的主要分类，如消费性支出、投资性支出、转移性支出等。我们将分析不同类型支出在经济中的作用，以及公共支出结构对经济长期增长和短期稳定的影响。 公共投资的经济效应： 深入分析基础设施建设、教育、科技研发等公共投资对提高生产率、促进技术进步、改善营商环境和创造就业机会的长期效应。 转移性支付与社会保障： 探讨社会福利、失业救济、养老金等转移性支付在缓解贫困、缩小收入差距、保障社会稳定中的作用。我们将分析其对消费、劳动力市场和经济周期的影响。 公共支出的效率与效果评价： 讨论如何评估公共支出的效率和效果，包括成本效益分析、社会成本效益分析等方法。我们将审视公共部门项目决策中的挑战，以及如何提升公共支出管理的透明度和问责制。 第四章：财政政策的调控——稳定与发展之轮 财政政策作为宏观经济调控的重要工具，在熨平经济波动、促进经济增长方面发挥着关键作用。本章将深入剖析财政政策的传导机制、类型及其在不同经济环境下的应用。 财政政策的传导机制： 详细阐述财政政策如何通过影响总需求、总供给、预期等途径来影响宏观经济变量，如GDP、就业、通货膨胀率。 扩张性与紧缩性财政政策： 分析当经济衰退时，政府如何通过增加支出、减少税收来刺激经济；当经济过热时，如何通过减少支出、增加税收来抑制通货膨胀。 财政政策与货币政策的协调： 探讨财政政策与货币政策在宏观经济调控中的相互作用与配合，以及可能产生的冲突。 自动稳定器与相机抉择的财政政策： 区分自动稳定器（如累进税制、失业救济）和相机抉择的财政政策（如临时性的减税或增支措施），分析它们的优缺点。 财政政策的局限性与挑战： 探讨财政政策在实践中可能面临的“挤出效应”、政策滞后、政治约束等挑战，以及如何在设计和执行中规避这些风险。 第五章：公共债务与财政赤字——风险与机遇 政府债务和财政赤字是财政管理中永恒的议题。本章将深入分析公共债务的形成原因、类型、影响，以及如何进行有效的债务管理，以规避潜在的财政风险。 公共债务的形成与类型： 探讨导致政府举债的原因，如弥补赤字、应对危机、投资于长期项目等。我们将区分国内债务与对外债务、短期债务与长期债务等不同类型。 公共债务对经济的影响： 分析高企的公共债务对经济增长、利率水平、通货膨胀、代际公平以及主权信用评级可能产生的负面影响。 财政赤字与债务可持续性： 解释财政赤字与公共债务之间的关系，并引入债务可持续性分析，探讨如何评估一个国家偿还债务的能力。 公共债务管理策略： 介绍有效的公共债务管理工具和策略，包括债务重组、债务置换、发行长期债券、建立主权财富基金等。 赤字财政与经济刺激： 探讨在特定经济环境下，适度的赤字财政政策是否能有效刺激经济增长，以及如何在追求短期刺激与长期可持续性之间取得平衡。 第六章：财政改革与未来展望 在全球化和技术变革的浪潮下，财政系统正面临着前所未有的挑战与机遇。本章将聚焦于财政改革的紧迫性，并展望财政领域的未来发展趋势。 财政改革的必要性与方向： 讨论当前财政体系面临的主要问题，如税收体系的公平性与效率、公共支出结构的合理性、财政赤字与债务的压力等。我们将探讨改革的可能方向，如税制改革、支出效率提升、财政透明度与问责制加强等。 数字经济与税收挑战： 审视数字经济对传统税收体系带来的冲击，如跨国公司的税收管辖权、数字服务税的征收等，并探讨应对策略。 绿色财政与可持续发展： 分析如何通过环境税、碳定价等绿色财政工具，引导经济活动向低碳、可持续方向发展，实现经济增长与环境保护的双赢。 全球化背景下的财政政策协调： 探讨在日益紧密的全球经济联系下，各国财政政策协调的重要性，以及如何应对国际税收竞争和资本流动的影响。 财政学研究的新前沿： 展望财政学研究的未来方向，如行为财政学、大数据在财政分析中的应用、公共部门创新等。 结语： 《税海启航：现代经济中的财政之道》旨在引领读者穿越复杂多变的财政世界，理解其内在逻辑与运行规律。我们希望通过本书的探索，能够帮助读者建立起对财政体系的系统性认知，培养独立思考和分析的能力，从而更深刻地理解现代经济的运行机制，并为参与公共事务的讨论提供坚实的理论基础。财政之道，关乎国计民生，理解它，就是理解我们所处时代的经济脉搏。

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