具体描述
全面：《资本业务税法指南》紧扣“投资+持有+转让+债务重组+减资+撤资+清算+特殊性税务处理+股权激励+整体变更+基金+特别纳税调整+一般反避税规则+税收协定+特殊主体+预提所得税+税收抵免”。针对税收实务的每个痛点，提供全面的税法规范信息。
实用：《资本业务税法指南》依“资本业务全流程+专项税收+涉外税收”为主线将税法规范精炼化、表格化，并在适当的位置安排案例分析与概念导读。在较短的时间内，获得更多的税法规范指引。
求新：资本市场瞬息万变，这也导致资本业务税法规范相较于其他规范具有较快的变动性与较短的时效性，为此《资本业务税法指南》作者团队及编辑团队此次吸纳了全新的税法规范，此后将根据市场的变化、规范的更迭，保持该书的修订与更进。
作者简介
刘小玮，国浩律师 （上海） 事务所律师，毕业于华东政法大学，主攻税法。刘律师的主要执业领域是企业上市、投融资和税务筹划。
张兰田，国浩律师 （上海） 事务所合伙人，中国注册会计师、中国注册税务师，上海股交中心挂牌与非公开发行注册委员会委员，曾任上海律师协会并购重组委员会副主任、中国人民大学兼职教授；多家上市公司独立董事。张律师的主要执业领域是上市、私募、股权激励；法律专著主要有《资本运作税法实务》 《企业上市审核标准实证解析》。
目录信息
第一编
资本业务全流程税收政策指南
第一章投资
专题1非货币性资产投资税收政策
一、非货币性资产投资个人所得税
二、非货币性资产投资企业所得税
三、非货币性资产投资增值税
四、房地产投资土地增值税
五、房地产投资契税
专题2股权投资所得税政策
一、股权投资个人所得税
二、股权投资企业所得税
专题3划入和划转税收政策
一、资产划入企业所得税
二、资产（股权）划转企业所得税
三、划入和划转的增值税
四、划入和划转的土地增值税
五、划入和划转的契税
专题4混合性投资税收政策
一、混合性投资企业所得税
二、混合性投资增值税
专题5债券投资税收政策
一、债券利息所得税
二、债券转让所得税
三、债券投资增值税
第二章持有
专题6股息、红利税收政策
一、股息、红利个人所得税
二、股息、红利企业所得税
三、股息、红利所得涉及的其他税种
专题7留存收益、资本公积转增股本所得税政策
一、留存收益、资本公积转增股本个人所得税
二、资本公积、留存收益转增股本企业所得税
第三章转让
专题8非公众公司股权转让税收政策
一、个人转让境内企业股权个人所得税
二、个人转让境外企业股权个人所得税
三、居民企业股权转让企业所得税
四、非居民企业转让境内企业股权的所得税
五、股权转让增值税
六、股权转让相关的契税
专题9非股权类资产转让税收政策
一、非股权类资产转让个人所得税
二、非股权类资产转让企业所得税
三、非股权类资产转让增值税
四、非股权类资产转让契税
专题10公众公司股票转让税收政策
一、股票转让个人所得税
二、股票转让企业所得税
三、股票转让增值税
专题11限售股转让税收政策
一、限售股转让个人所得税
二、限售股转让企业所得税
三、限售股转让增值税
专题12“新三板”挂牌企业税收政策
一、“新三板”挂牌企业个人所得税
二、“新三板”挂牌企业所得税
三、“新三板”挂牌企业增值税
第四章债务重组
专题13债务重组税收政策
一、债务重组企业所得税
二、债务重组增值税
三、债务重组土地增值税
四、债务重组契税
第五章减资和撤资
专题14减资、撤资税收政策
一、减资、撤资个人所得税
二、减资、撤资企业所得税
三、减资、撤资涉及的其他税种
第六章清算
专题15企业清算税收政策
一、企业层面的清算所得税处理
二、企业股东层面的清算所得税处理
三、企业清算涉及的职工个人所得税
四、企业清算涉及的其他税种
Part 2
第二编
资本业务专项税收政策指南
第七章特殊性税务处理
专题16特殊性税务处理
一、企业重组
二、适用特殊性税务处理条件
三、特殊性税务处理的主要内容
四、特殊性税务处理的后续管理
五、特殊性税务处理与一般性税务处理对比
第八章股权激励
专题17股权激励税收政策
一、上市公司股权激励个人所得税
二、非上市公司股权激励个人所得税
三、上市公司和非上市公司股权激励企业所得税
四、股权激励增值税
第九章整体变更
专题18整体变更税收政策
一、整体变更涉及的企业所得税
二、整体变更涉及的个人所得税
三、整体变更涉及的增值税
四、整体变更涉及的土地增值税
五、整体变更涉及的契税
第十章基金
专题19合伙企业税收政策
一、合伙企业生产经营所得税
二、合伙企业股息、红利、利息所得税
三、合伙人转让财产份额的税收政策
专题20有限合伙私募基金税收政策
一、有限合伙私募基金合伙人的税收政策
二、有限合伙私募基金管理人的税收政策
专题21资管产品增值税政策
一、纳税人
二、税目
三、应纳税所得额
四、税率
五、征收管理
专题22契约型基金增值税
一、契约型基金投资
二、契约型基金运营管理
三、契约型基金收益分配或份额转让
第十一章特别纳税调整
专题23特别纳税调整
一、我国法律法规关于特别纳税调整税收政策的原则性规定
二、我国部门规章和规范性文件对特别纳税调整税收政策的规定
三、特别纳税调整实施办法（征求意见稿）
第十二章一般反避税规则
专题24一般反避税规则
一、我国企业所得税法关于一般反避税的规定
二、一般反避税管理
Part 3
第三编
资本业务涉外税收政策指南
第十三章税收协定
专题25税收协定
一、我国对非居民纳税人享受税收协定待遇的管理
二、我国对执行税收协定股息条款的规定
三、税收协定相互协商程序
第十四章特殊主体
专题26居民企业与非居民企业
一、居民企业
二、非居民企业
专题27境外注册中资控股企业认定为居民企业的问题
一、境外中资控股企业的概念
二、境外中资控股企业认定为居民企业的条件
三、境外中资控股企业认定为居民企业的程序
四、境外中资控股企业认定为居民企业的税收待遇
五、境外中资控股企业认定为居民企业的管理
专题28受益所有人
一、受益所有人的概念
二、受益所有人的认定
三、受益所有人的管理
专题29受控外国公司
一、我国对受控外国公司概念的相关规定
二、受控外国公司的判断标准
三、受控外国公司收入的计算
四、避免双重征税的规定
第十五章预提所得税
专题30预提所得税
一、纳税人和扣缴义务人
二、应纳税所得额
三、税率
四、征收管理
第十六章税收抵免
专题31税收抵免
一、适用范围
二、可抵免应纳税所得额
三、与税收抵免管理相关的规定
· · · · · · (收起)
读后感
评分
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用户评价
这本书的结构安排堪称教科书级别的典范，但其内容深度却远远超越了一般意义上的教材。我之前读过几本号称“权威”的税务指南，大多是按照税种或者法条顺序进行机械罗列，读起来枯燥乏味，难以形成全局观。而这本书则采取了以“业务流程”为主线的组织方式，从设立、融资、运营到最终的退出，每一个关键节点都嵌入了相应的税务考量和法律义务。这种以终为始的编排逻辑，极大地提高了阅读的代入感和实用性。例如，在阐述股权激励计划的税务影响时，作者没有孤立地分析个税问题，而是将其置于整个薪酬体系和企业估值调整的大背景下进行综合分析，这一点非常贴合现代企业管理的需求。书中穿插的图表和流程图，虽然简洁，却精准地概括了复杂的税务筹划路径，极大地节省了读者的理解时间。我发现，即便是对于我这个在行业内摸爬滚打多年的专业人士，书中提及的某些细微之处的解读和实务操作建议，依然具有极强的启发性，让我重新审视了过去的一些处理方式。它成功地搭建起了一座连接理论与实践的坚实桥梁，是那种读完一遍后，还会忍不住时常翻阅，每次都有新发现的“常青树”级别的专业书籍。
评分这本书的语言风格极其精准，没有一丝多余的赘述，每一个句子都像经过精确计算的砝码，承载着明确的法律或财务含义。对于我这种对语言精确性有较高要求的读者来说，这是极其重要的优点。很多专业书籍的作者倾向于使用过于口语化或过于学术化的语言，难以兼顾不同层次读者的需求，但这本书的表达恰到好处——既保持了法律文本的严谨性，又确保了商业人士能够快速把握核心要义。我在阅读关于私募股权基金（PE/VC）税务架构设计的那一章时，深感这一点。作者在描述复杂的多层穿透结构时，所使用的术语统一且清晰，避免了行业内常见的术语混用现象。此外，书中对税务筹划中“实质重于形式”原则的探讨，堪称精彩。它不仅解释了如何识别合规的税务安排，更深入剖析了如何构建具有长期稳健性的税务架构，避免因短期利益而招致未来风险。这本书的阅读体验是极其高效和充实的，它仿佛为你提供了一套高精度的工具箱，里面的每一个工具都经过了实战的检验。对于任何渴望在资本市场中安全、高效地航行的人士而言，这本书无疑是必不可少的领航图和压舱石。
评分这本书给我的感觉是，它不仅仅是一本关于“资本”或“税务”的指南，更像是一份写给未来行业领导者的“战略地图”。它的视野非常开阔，远远超出了国内的法律框架限制，对国际税法、反避税条款以及新兴金融工具的税务影响都有所涉及，显示出作者深厚的国际视野和前瞻性思维。在内容编排上，它巧妙地运用了对比分析的手法，将不同司法管辖区在处理同一类资本活动时的差异进行了深入剖析，这对于那些正在进行全球化布局的企业来说，无疑是提供了宝贵的参考依据。我特别喜欢作者在一些争议性话题上的处理方式，他不会急于给出“标准答案”，而是会先陈述主流观点，然后引入不同的学理依据和判例法精神，引导读者自己去权衡利弊。这种“启发式”的教学方法，对于培养独立思考和风险判断能力至关重要。这本书的知识密度极高，阅读时需要保持高度集中，但它带来的知识回馈感也是成正比的，每次合上书本，都感觉自己对资本运作的底层逻辑又理解深了一层。它绝非那种可以用来“充数”的平庸之作，而是真正致力于提升读者专业壁垒的高端读物。
评分这本书的封面设计给我留下了深刻的第一印象，那种沉稳的墨绿色搭配着烫金的字体，立刻营造出一种专业、严谨的氛围。我本来对这个领域了解不多，但光是看到书名和包装，就觉得它绝对不是那种浅尝辄止的入门读物。当我翻开内页时，那种对细节的关注度更是让我惊叹。排版非常清晰，目录结构逻辑性极强，让人一眼就能看出作者在构建知识体系上的匠心。它不像很多教材那样堆砌理论，而是仿佛一位经验丰富的老师，一步步引导你进入这个复杂的金融税务世界。书中的案例分析尤其出色，那些抽象的法律条文通过具体的商业场景得以具象化，让我这个门外汉也能感受到其在实际操作中的分量。比如，关于资产重组中的税务处理部分，作者并未停留在条文的引用，而是深入剖析了不同操作模式下的风险点与优化路径，这种深度分析绝对是市场上许多同类书籍所欠缺的。毫不夸张地说，光是阅读前几章的概述部分，我就感觉自己的认知框架得到了极大的拓展，不再是零散的知识点，而是一个有机的整体。这本书的纸张质量和印刷精度也值得称赞，长时间阅读眼睛不容易疲劳，这对于需要长时间研读专业书籍的人来说，无疑是加分项。我强烈推荐给所有希望系统性学习金融实务和税务规划的专业人士，它提供的不仅仅是知识，更是一种思考的深度和广度。
评分说实话，我拿到这本书时内心是抱着一丝怀疑的，毕竟市面上关于“资本”和“税务”的指南汗牛充牛，很多都充斥着过时的信息或者为了凑字数而生搬硬套的法规条文。然而，这本书彻底颠覆了我的看法。它的叙事风格极其流畅且富有洞察力，作者似乎拥有将最晦涩难懂的税法条款“翻译”成商业语言的魔力。我尤其欣赏它对于宏观经济背景与具体税法变动之间关联性的探讨。很多指南只告诉你“现在是什么”，而这本书却解释了“为什么会变成这样”，以及“未来可能走向何方”。这使得读者不仅能知其然，更能知其所以然，为未来的决策提供了前瞻性的视角。在涉及到跨境投资和特殊税务筹划的部分，作者的处理方式更是大胆而审慎，既展示了合规操作的边界，也清晰地指明了潜在的监管红线，这种平衡的艺术是高水平专业著作的标志。阅读过程中，我时不时会停下来，反复思考书中提出的观点，因为它常常能挑战我过去基于经验形成的固有认知。它不是一本用来快速查询特定条款的工具书，而是一部需要沉下心来、反复研读、并时常在实践中印证的案头宝典。对于那些身处高风险、高回报行业，对税务合规性有着近乎苛刻要求的决策者来说，这本书的价值是难以估量的。
评分例子太少，用的时候还得翻。
评分370页内容基本就是将法条以表格形式进行汇编，并且没有穷尽，只是列出了一些基础条款，导致无法在日常实务中直接参考，也对节省时间并无多大助益。
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评分全书都是文件摘要堆砌，并且很多政策已经废止了。冲着张兰田老师买的书，结果注水严重
评分例子太少，用的时候还得翻。
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