Part 1
第一編
資本業務全流程稅收政策指南
第一章投資
專題1非貨幣性資産投資稅收政策
一、非貨幣性資産投資個人所得稅
二、非貨幣性資産投資企業所得稅
三、非貨幣性資産投資增值稅
四、房地産投資土地增值稅
五、房地産投資契稅
專題2股權投資所得稅政策
一、股權投資個人所得稅
二、股權投資企業所得稅
專題3劃入和劃轉稅收政策
一、資産劃入企業所得稅
二、資産（股權）劃轉企業所得稅
三、劃入和劃轉的增值稅
四、劃入和劃轉的土地增值稅
五、劃入和劃轉的契稅
專題4混閤性投資稅收政策
一、混閤性投資企業所得稅
二、混閤性投資增值稅
專題5債券投資稅收政策
一、債券利息所得稅
二、債券轉讓所得稅
三、債券投資增值稅
第二章持有
專題6股息、紅利稅收政策
一、股息、紅利個人所得稅
二、股息、紅利企業所得稅
三、股息、紅利所得涉及的其他稅種
專題7留存收益、資本公積轉增股本所得稅政策
一、留存收益、資本公積轉增股本個人所得稅
二、資本公積、留存收益轉增股本企業所得稅
第三章轉讓
專題8非公眾公司股權轉讓稅收政策
一、個人轉讓境內企業股權個人所得稅
二、個人轉讓境外企業股權個人所得稅
三、居民企業股權轉讓企業所得稅
四、非居民企業轉讓境內企業股權的所得稅
五、股權轉讓增值稅
六、股權轉讓相關的契稅
專題9非股權類資産轉讓稅收政策
一、非股權類資産轉讓個人所得稅
二、非股權類資産轉讓企業所得稅
三、非股權類資産轉讓增值稅
四、非股權類資産轉讓契稅
專題10公眾公司股票轉讓稅收政策
一、股票轉讓個人所得稅
二、股票轉讓企業所得稅
三、股票轉讓增值稅
專題11限售股轉讓稅收政策
一、限售股轉讓個人所得稅
二、限售股轉讓企業所得稅
三、限售股轉讓增值稅
專題12“新三闆”掛牌企業稅收政策
一、“新三闆”掛牌企業個人所得稅
二、“新三闆”掛牌企業所得稅
三、“新三闆”掛牌企業增值稅
第四章債務重組
專題13債務重組稅收政策
一、債務重組企業所得稅
二、債務重組增值稅
三、債務重組土地增值稅
四、債務重組契稅
第五章減資和撤資
專題14減資、撤資稅收政策
一、減資、撤資個人所得稅
二、減資、撤資企業所得稅
三、減資、撤資涉及的其他稅種
第六章清算
專題15企業清算稅收政策
一、企業層麵的清算所得稅處理
二、企業股東層麵的清算所得稅處理
三、企業清算涉及的職工個人所得稅
四、企業清算涉及的其他稅種
Part 2
第二編
資本業務專項稅收政策指南
第七章特殊性稅務處理
專題16特殊性稅務處理
一、企業重組
二、適用特殊性稅務處理條件
三、特殊性稅務處理的主要內容
四、特殊性稅務處理的後續管理
五、特殊性稅務處理與一般性稅務處理對比
第八章股權激勵
專題17股權激勵稅收政策
一、上市公司股權激勵個人所得稅
二、非上市公司股權激勵個人所得稅
三、上市公司和非上市公司股權激勵企業所得稅
四、股權激勵增值稅
第九章整體變更
專題18整體變更稅收政策
一、整體變更涉及的企業所得稅
二、整體變更涉及的個人所得稅
三、整體變更涉及的增值稅
四、整體變更涉及的土地增值稅
五、整體變更涉及的契稅
第十章基金
專題19閤夥企業稅收政策
一、閤夥企業生産經營所得稅
二、閤夥企業股息、紅利、利息所得稅
三、閤夥人轉讓財産份額的稅收政策
專題20有限閤夥私募基金稅收政策
一、有限閤夥私募基金閤夥人的稅收政策
二、有限閤夥私募基金管理人的稅收政策
專題21資管産品增值稅政策
一、納稅人
二、稅目
三、應納稅所得額
四、稅率
五、徵收管理
專題22契約型基金增值稅
一、契約型基金投資
二、契約型基金運營管理
三、契約型基金收益分配或份額轉讓
第十一章特彆納稅調整
專題23特彆納稅調整
一、我國法律法規關於特彆納稅調整稅收政策的原則性規定
二、我國部門規章和規範性文件對特彆納稅調整稅收政策的規定
三、特彆納稅調整實施辦法（徵求意見稿）
第十二章一般反避稅規則
專題24一般反避稅規則
一、我國企業所得稅法關於一般反避稅的規定
二、一般反避稅管理
Part 3
第三編
資本業務涉外稅收政策指南
第十三章稅收協定
專題25稅收協定
一、我國對非居民納稅人享受稅收協定待遇的管理
二、我國對執行稅收協定股息條款的規定
三、稅收協定相互協商程序
第十四章特殊主體
專題26居民企業與非居民企業
一、居民企業
二、非居民企業
專題27境外注冊中資控股企業認定為居民企業的問題
一、境外中資控股企業的概念
二、境外中資控股企業認定為居民企業的條件
三、境外中資控股企業認定為居民企業的程序
四、境外中資控股企業認定為居民企業的稅收待遇
五、境外中資控股企業認定為居民企業的管理
專題28受益所有人
一、受益所有人的概念
二、受益所有人的認定
三、受益所有人的管理
專題29受控外國公司
一、我國對受控外國公司概念的相關規定
二、受控外國公司的判斷標準
三、受控外國公司收入的計算
四、避免雙重徵稅的規定
第十五章預提所得稅
專題30預提所得稅
一、納稅人和扣繳義務人
二、應納稅所得額
三、稅率
四、徵收管理
第十六章稅收抵免
專題31稅收抵免
一、適用範圍
二、可抵免應納稅所得額
三、與稅收抵免管理相關的規定
· · · · · · (收起)