商业银行结算业务运作 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

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出版者:中国财政经济出版社

作者:张长意

出品人:

页数:0

译者:

出版时间:1998-01

价格:21.50

装帧:平装

isbn号码:9787500534976

丛书系列:

图书标签:

• 商业银行
• 结算业务
• 支付系统
• 金融科技
• 银行运营
• 风险管理
• 清算
• 资金清算
• 支付清算
• 金融服务

深入浅出：现代企业财务管理与风险控制实务 书籍简介 本书聚焦于现代企业财务管理的复杂面向与前沿实践，旨在为企业管理者、财务专业人士以及有志于深入理解企业财务运作的读者提供一套系统、实战化的知识体系。我们着眼于企业在快速变化的经济环境中如何构建稳健的财务结构，提升运营效率，并有效应对各类潜在风险。全书内容涵盖企业财务战略规划、全面预算管理、营运资金优化、成本控制、内部控制体系构建以及企业价值评估等核心领域，以贴近企业实际操作的案例和工具为支撑，确保理论指导与实践应用的无缝对接。 第一部分：企业财务战略与规划 本部分是全书的基石，强调财务管理不再是简单的记账和报表编制，而是企业整体战略落地的关键驱动力。 一、战略思维下的财务职能重塑： 我们将探讨财务部门如何从传统的“成本中心”向“价值创造中心”转型。这要求财务人员不仅要理解传统的会计准则，更要深入理解业务流程、市场动态和行业竞争格局。内容将详细阐述如何将企业的长期愿景和发展目标转化为可量化的财务指标和行动计划。例如，如何通过投资回报率（ROI）、净现值（NPV）等指标，评估新项目与公司战略的契合度。 二、精益化财务规划与预测体系： 现代企业需要具备极强的环境适应性，因此，静态的年度预算已无法满足需求。本章节重点介绍滚动预算、零基预算（ZBB）等动态预算方法，并结合情景分析（Scenario Planning）技术，指导企业如何构建多情景下的财务预测模型。我们将详细解析驱动因素分析（Driver-Based Budgeting），确保预算的编制过程真正与业务活动挂钩，提高预测的准确性和可执行性。 三、资本结构优化与融资决策： 企业成长的动力源于合理的资本配置。本部分深入分析债务融资与股权融资的优劣势、成本及适用时机。内容将涵盖资本成本的精确计算（WACC）、杠杆效应的审慎运用，以及在不同经济周期下，如何平衡短期流动性需求与长期资本结构稳健性的战略抉择。对于非上市公司，我们还将探讨私募股权融资的谈判策略和估值方法。 第二部分：高效运营与营运资金管理 营运资金是衡量企业日常健康状况的晴雨表。本部分着重于如何通过精细化管理，最大限度地释放沉淀在运营环节中的资金潜力。 四、应收账款的精益化管理： 过长的账期不仅占用资金，也可能隐藏信用风险。本章将系统介绍信用政策的制定、客户信用评级体系的建立，以及催收流程的标准化与自动化。重点分析应收账款保理、票据贴现等供应链金融工具的运用，以优化现金流周转速度。 五、存货管理的“零库存”导向： 针对制造业和零售业，存货的积压或短缺都会直接影响盈利能力。我们将引入现代物流和供应链管理（SCM）理念，讨论如何应用先进的库存控制模型，如经济订货批量（EOQ）的修正应用、ABC分类法在不同层级存货管理中的实践，以及如何利用信息技术（如ERP系统）实现供应链的实时可见性。 六、应付账款与现金流的协同管理： 本章强调应付账款管理的策略性，即如何在不损害供应商关系的前提下，最大化利用信用期限。我们将介绍供应商关系管理（SRM）与财务的结合点，以及如何通过集中支付和电子支付平台，实现资金流的平稳和高效。 第三部分：成本、利润与内部控制 成本控制是永恒的主题，而有效的内部控制则是保障财务信息真实性和资产安全的长效机制。 七、现代成本会计与决策支持： 摒弃传统的完全成本法，本书侧重于面向管理决策的成本核算方法。详细阐述作业成本法（ABC）在复杂产品或服务成本归集中的应用，以及变动成本法在短期决策（如接单决策、产品组合优化）中的关键作用。同时，将探讨如何构建有效的成本控制体系，从源头预防浪费。 八、盈利能力分析与绩效评估： 企业需要清晰地知道“钱从哪里来，钱花到哪里去”。本章深入剖析杜邦分析体系的扩展应用，帮助管理者穿透复杂的财务报表，识别驱动利润增长的核心要素。同时，介绍平衡计分卡（BSC）在财务维度下的落地实践，确保绩效评估体系的全面性与战略性。 九、企业全面内部控制体系的构建： 根据最新的监管要求和最佳实践，本章指导企业建立覆盖“事前、事中、事后”的内控流程。内容包括风险识别与评估矩阵的建立、关键控制点的设计与测试、舞弊风险防范机制的植入，以及内控体系在数字化转型背景下的适应性调整。 第四部分：企业价值评估与资本运作 企业价值是财务工作的最终体现。本部分面向公司治理和投融资决策者，提供专业的价值评估工具。 十、企业估值理论与实务操作： 本书详细讲解三种主要的估值方法：市场比较法（P/E, EV/EBITDA等乘数应用）、收益法（DCF折现现金流模型构建与参数敏感性分析）和资产基础法。特别针对新兴产业和轻资产企业的估值挑战，探讨了期权定价理论在特殊资产评估中的借鉴意义。 十一、并购重组中的财务尽职调查（Due Diligence）： 财务尽职调查是并购成功的关键步骤。本章聚焦于尽职调查的流程设计、重点关注领域（如收入确认、或有负债、关键合同的财务影响），以及如何从尽调报告中提炼出影响交易价格和交易结构的实质性问题。 十二、公司治理与财务信息披露的透明度： 在日益严格的监管环境下，公司治理结构与信息披露质量直接影响投资者信心和融资成本。本部分探讨董事会在财务监督中的角色、独立审计的有效性，以及如何利用先进的财务报告工具（如XBRL）提升信息传递的效率和准确性，以维护企业长期价值。 本书力求以严谨的逻辑、丰富的图表和具有高度可操作性的“工具箱”式内容，成为企业财务管理者和决策层手中不可或缺的实战手册。它不仅教授“如何做”，更强调“为什么这么做”，从而培养读者高屋建瓴的财务洞察力。

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这本书的装帧设计很有意思，封面那种深沉的蓝色调，配上简洁的字体，一下子就给人一种专业、严谨的感觉。我当初抱着试试看的心态翻开的，没想到里面的内容组织得非常清晰，不像很多教科书那样枯燥乏味，它更像是一位经验丰富的银行老前辈在手把手地教你。特别是关于票据流转和资金清算那一章，作者用了大量的流程图和实际案例来说明复杂的概念，即便我对这方面了解不多，也能迅速抓住核心要点。记得有一处讲到大额支付系统的实时全额结算（RTGS）与延迟净额结算（延迟的，非实时）的区别，作者没有停留在理论层面，而是深入剖析了它们在不同业务场景下的适用性和风险控制点，这一点非常实用。阅读过程中，我几次停下来，对照着自己了解的一些金融新闻，发现书中的很多原理性阐述，恰恰是解释了近期市场热点背后的底层逻辑。对于想进入商业银行从事柜面或者后台清算岗位的年轻人来说，这本书无疑是提供了扎实的理论基础和操作层面的指导，让初入行者少走很多弯路，避免了那种“光知道要做，却不知道怎么做”的迷茫状态。整体来看，它不仅仅是一本工具书，更像是一份精炼的行业操作手册，值得反复研读。

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我一直觉得，要真正理解商业银行的日常运作，必须跳出高层战略叙事，深入到具体的交易和流程细节中去。这本书在这方面做得相当出色，它完全是站在一线操作人员的角度来构建知识体系的。例如，在处理跨行汇款时的报文格式和差错处理机制，书中详述了 SWIFT 报文的一些关键字段的含义及其在系统间的流转路径，这种细致入微的描述，远超出了普通金融概论书籍的范畴。我特别欣赏作者在描述风险点时那种毫不留情节的坦诚——比如系统间对接可能出现的时延风险、对账失败的处理流程、以及在特定高峰期可能出现的系统压力应对措施。读起来，我仿佛能闻到银行机房里那种特有的冷静而高效的气息。它没有过度美化这个行业，而是展示了其背后庞大、精密的机器是如何协同运作的。这本书的价值在于，它将那些看似神秘的“资金调度”和“账户管理”环节，用一种近乎工程学的视角进行了拆解和重构，让读者可以清晰地看到每一笔钱是如何安全、准确地从A点到达B点的。这种对细节的掌控感，是衡量一本专业书籍是否合格的关键标准，而这本书显然是高分通过的。

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我个人非常注重书籍的实操价值，一本好的业务书必须是“用得上”的。这本书在这方面堪称典范，它大量引用了最新的监管要求和行业标准（虽然我不能具体提及是哪些标准，但可以肯定的是它们是时效性很强的）。比如，在讲解客户身份识别和反洗钱（AML）合规性时，它不仅仅停留在合规口号上，而是详细描述了不同风险等级客户的交易监控阈值设定、可疑交易报告的内部流程，甚至连系统自动预警规则的设计逻辑都有所涉及。这种贴近实际监管和内控要求的内容，对于任何希望在合规部门或者风险管理岗位上有所建树的人来说，都是无价之宝。我尤其欣赏作者在不同章节之间建立的联系，比如流动性风险管理与尾部风险事件的关联性，这种系统性的思考方式，帮助我建立了一个完整的“银行风险图谱”。阅读完后，你会有一种豁然开朗的感觉：原来银行的每一个操作，背后都连接着一个复杂的风险考量和监管神经。它提供的视角是全面的，既有微观的操作层面的指导，也有宏观的风险控制层面的意识培养。

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这本书的行文风格非常具有启发性，它不像那种填鸭式的教材，而是充满了对业务本质的探究精神。作者似乎非常热衷于探讨“为什么”而不是仅仅停留在“是什么”。例如，在讨论到银行间流动性的管理时，他不仅解释了央行公开市场操作的影响，更进一步阐述了商业银行在内部如何通过同业拆借和回购协议来平衡头寸，并深入分析了监管资本充足率要求对日常流动性决策的反向约束作用。这种多维度的交叉分析，极大地提升了阅读的深度。我发现自己经常会因为一个看似简单的概念，被引导去思考更宏大的金融体系结构。书中对支付清算系统的历史演进也有简要回顾，这使得读者能更好地理解当前这些复杂的系统并非一蹴而就，而是无数次技术迭代和监管博弈的结果。对于希望从事金融研究或未来转向金融科技领域的读者而言，这本书提供了理解传统金融基础设施的绝佳蓝图，它教会我们如何用动态的眼光去看待这些静态的流程规则。这种对底层逻辑的深度挖掘，让整本书的知识含量显得非常扎实，不易过时。

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这本书的语言风格相当成熟且富有节奏感，没有冗余的辞藻，每一个段落都似乎经过了精确的计算，旨在最高效地传递信息。我尤其赞赏它在处理复杂法律条文和技术规范时的转化能力。例如，涉及到一些国际惯例或国内法规的具体条款时，作者能够迅速将其“翻译”成业务人员能够理解的语言，并立即附上对应的业务影响分析。这使得阅读体验非常流畅，即便面对的是银行间往来的复杂法律关系，也能迅速理清权责和操作边界。书中对不同类型金融工具的清算特点的对比分析尤其精彩，它清晰地区分了传统信贷工具与新型电子支付工具在最终结算阶段的本质差异，这对于理解金融科技对传统银行业务的颠覆性影响至关重要。读完这本书，我感觉自己对银行后台系统的敬畏感油然而生，也更理解为什么金融行业的容错率如此之低。它提供的知识不仅仅是知识点，更是一种深刻的职业素养的熏陶，让人明白在金融世界里，“精确”是生存的第一要素。

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