小规模主体审计程序范例 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

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出版者:经济科学出版社

作者:

出品人:

页数:0

译者:

出版时间:1998-01

价格:22.00

装帧:平装

isbn号码:9787505813113

丛书系列:

图书标签:

• 审计
• 小规模主体
• 审计程序
• 范例
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• 财务
• 内部控制
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《独立视角：中小企业内部控制与风险管理实践指南》 本书亮点： 立足实际，操作性强： 告别晦涩的理论，本书以中小企业在日常运营中可能遇到的具体问题为切入点，提供详实、可操作的内部控制和风险管理框架，助力企业有效防范风险，提升运营效率。 体系化构建，循序渐进： 从风险识别、评估到控制措施的设计与执行，再到风险管理的持续改进，本书构建了一套完整的体系，帮助读者系统性地理解和掌握中小企业风险管理的精髓。 案例丰富，触类旁通： 结合大量真实的中小企业案例，涵盖销售、采购、生产、财务等关键业务环节，让读者在生动的故事中学习理论，在具体的场景中掌握方法。 工具与模板，即学即用： 提供各类实用的风险评估表、控制活动清单、内部审计工作底稿模板等，使读者能够快速将所学知识转化为实际行动，减少摸索时间。 赋能管理者，提升决策能力： 无论您是企业主、管理者还是财务、内控人员，本书都将为您提供宝贵的洞见和工具，帮助您更清晰地认识企业面临的风险，做出更明智的决策。 内容概述： 在当今复杂多变的商业环境中，中小企业面临着前所未有的挑战。市场竞争日趋激烈，法规政策不断调整，技术迭代加速，内部运营也可能存在各种潜在的漏洞。建立健全的内部控制体系，有效识别和管理风险，已不再是可有可无的选项，而是企业生存和发展壮大的基石。 《独立视角：中小企业内部控制与风险管理实践指南》正是为广大中小企业量身打造的一本实用工具书。本书深入浅出地解析了内部控制和风险管理的核心理念，并将这些理念转化为切实可行的操作步骤和方法。我们不追求华丽的辞藻，而是专注于为企业提供清晰、直接、可执行的指导，帮助您构建一个稳健的内部运营环境。 第一部分：基础认知与风险导向 本部分将带领读者走进风险管理与内部控制的世界。我们将从“为什么”开始，阐释为何中小企业如此需要关注内部控制和风险管理，以及它们对企业可持续发展的重要意义。随后，我们将深入浅出地介绍风险管理的基本流程，包括风险的识别、分析、评估，以及如何根据评估结果制定应对策略。同时，本书还将系统性地梳理内部控制的构成要素，如控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督活动等，帮助读者建立起对内部控制的整体认识。 第二部分：关键业务环节的内部控制与风险管理 本部分是本书的核心，我们将聚焦于中小企业最关心的几个关键业务环节，深入剖析其潜在风险，并提供具体的内部控制措施和风险管理策略。 销售与收款： 从客户信用评估、合同管理、订单处理、产品交付到应收账款的跟踪与催收，我们将一一梳理其中的风险点，并提出有效的控制建议，如建立客户信用额度制度、规范销售合同的签订流程、加强销售订单的复核、建立及时准确的客户账龄分析机制等，以减少坏账风险和销售收入的流失。 采购与付款： 针对供应商的选择、询价比价、采购订单的审批、原材料的入库验收、货款的支付等环节，我们将揭示潜在的舞弊、低效采购、资产损失等风险。本书将提供如何建立合格供应商名录、规范采购审批流程、加强收货验收的复核、实施分离职责原则等控制方法，确保采购活动的合规与经济效益。 生产与存货管理： 无论是制造业还是服务业，存货管理都至关重要。我们将分析生产计划的编制、物料消耗的控制、在产品的管理、产成品的盘点等过程中的风险，如物料积压、损耗、滞销、盘亏等。本书将介绍如何通过精益生产理念、科学的存货盘点制度、合理的安全库存设置来降低存货风险。 财务与会计： 财务数据的准确性、及时性和合规性是企业运营的生命线。我们将重点关注会计核算的准确性、财务报告的合规性、资金的收付与保管、费用报销的管理等。本书将提供如何建立健全的会计凭证管理制度、加强财务对账与核查、实施授权审批制度、定期进行财务报表分析等，以防范财务造假、资金挪用等风险。 人力资源与行政管理： 人力资源是企业最宝贵的财富，但也存在管理漏洞。我们将探讨员工招聘、培训、薪酬福利、劳动合同、离职管理等方面的风险，以及资产的维护、固定资产的管理、信息安全等行政管理中的隐患。本书将提供如何建立规范的人力资源管理制度、加强员工背景调查、落实保密协议、建立资产登记与盘点制度等，以降低操作风险和管理风险。 第三部分：构建与优化内部审计体系 虽然本书并非专注于审计程序本身，但一个有效的内部控制体系离不开监督与评价。本部分将引导读者理解内部审计在中小企业风险管理中的作用，以及如何构建一个基础的、能够支持内部控制有效性的监督机制。我们将介绍内部审计的基本原则、审计计划的制定、审计证据的收集与分析，以及如何根据审计发现提出改进建议。本书将提供一套简化的内部审计工作底稿模板，帮助读者初步建立起自我监督的能力，发现潜在的内部控制缺陷。 第四部分：风险管理的持续改进与文化建设 风险管理和内部控制并非一蹴而就，而是一个持续优化的过程。在本书的最后部分，我们将探讨如何建立风险管理的常态化机制，如何通过培训和沟通，在企业内部培育风险意识和合规文化。我们将强调信息反馈的重要性，以及如何根据内外部环境的变化，不断调整和完善内部控制和风险管理策略，使之真正成为企业健康发展的“稳定器”和“加速器”。 谁适合阅读本书？ 初创企业及中小企业主： 帮助您从一开始就建立起规范的管理基础，规避潜在的经营风险。 财务部门负责人及骨干员工： 提升财务管理和风险防范能力，确保企业财务的稳健运行。 运营部门管理者： 优化各业务环节的操作流程，提升效率，降低失误。 内控、合规、审计人员： 为您提供扎实的理论基础和丰富的实践工具。 对企业管理和风险控制感兴趣的读者： 拓展您的专业视野，提升您的职业竞争力。 《独立视角：中小企业内部控制与风险管理实践指南》是一份送给所有追求稳健发展、渴望基业长青的中小企业管理者和从业者的礼物。它将带领您穿越迷雾，拨开云翳，以独立的视角，审视企业运营的方方面面，构建起坚实的内部控制体系，有效驾驭风险，实现可持续的增长。

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在审计工作中，我们常常面临着资源有限、信息不透明等挑战，尤其是面对小规模的审计对象时。这本书的出现，无疑为我们提供了一套非常实用的解决方案。它并没有刻意追求审计的“高大上”，而是回归到审计的本质，探讨如何在有限的条件下，高效地完成审计工作。书中的“穿行测试”部分，清晰地展示了如何通过对关键业务流程的追踪，来评估内部控制的设计和运行的有效性，这对于小规模主体来说，是一个非常重要的审计环节。此外，书中还深入探讨了“关联方交易”的审计方法，这在小规模主体中常常是审计的重灾区，书中提供的识别和审计策略，非常有借鉴意义。让我印象深刻的是，书中还提及了“内部审计”与“外部审计”在小规模主体中的协同作用，这是一种更加整合的审计思路，值得我们学习和借鉴。总而言之，这是一本能够帮助审计人员提升工作效率、降低审计风险的宝贵指南。

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作为一名对审计领域充满好奇的学习者，我一直渴望能够找到一本能够清晰梳理小规模主体审计流程的书籍。这本书无疑满足了我的这一需求，并且超出了我的预期。它的结构设计非常合理，从审计计划的制定，到风险评估，再到具体的审计程序执行，最后到审计报告的编制，每一个环节都循序渐进，逻辑清晰。我特别喜欢书中关于“实质性审计程序”的讲解，它详细列举了在小规模主体中，哪些类型的交易或账户最容易出现错报，以及如何设计和执行有效的实质性测试来获取充分、适当的审计证据。书中还强调了“分析性程序”在小规模主体审计中的应用，这是一种成本效益较高的审计方法，能够帮助审计人员在早期发现异常情况。我甚至在书中找到了一些关于“信息技术在审计中的应用”的初步介绍，这让我看到了小规模审计与时俱进的可能性。这本书就像一本详细的路线图，为我指明了在小规模审计的道路上该如何前行。

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最近我一直在寻找关于“小规模主体审计”方面的一些参考资料，希望能从中获得一些新的视角和实操技巧。朋友推荐了这本书，我认真地阅读了其中几个章节，感觉收获颇丰。这本书的叙述风格非常流畅，语言也通俗易懂，没有太多生涩的专业术语，对于我这样非审计科班出身的人来说，更容易理解。它不是那种上来就讲一堆理论然后让你自己去琢磨的书，而是通过具体的案例，一步步地展示审计程序是如何执行的。比如，在描述“资产减值测试”的时候，它会详细说明在小规模主体中，可能存在的哪些迹象表明资产存在减值风险，以及应该如何收集和分析相关的证据。这种“手把手”的教学方式，让我对审计工作有了更直观的认识。书中还强调了与被审计单位管理层的沟通的重要性，以及如何建立良好的合作关系，这在小规模审计中尤其关键，因为很多信息可能需要通过非正式渠道来获取。总的来说，这是一本能够帮助我快速提升审计实操能力的实用工具书。

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作为一名资深审计师，我一直对小微型企业审计的特殊性深有体会。它们往往在制度建设、内部控制方面存在天然的短板，审计过程中遇到的风险点也与大型企业大相径庭。我最近拜读了这本书，深感震撼。它并没有试图将大型企业的审计模式生搬硬套到小微企业，而是深入分析了这类主体的特点，量身定制了一套切实可行的审计程序。书中对“关键审计事项”的解读尤其独到，它引导审计人员如何从小微企业最薄弱的环节入手，识别和评估高风险领域，而不是眉毛胡子一把抓。我特别欣赏书中关于“非正式控制”的讨论，这在小微企业中尤为普遍，而很多审计指南都忽略了这一点。这本书则提供了如何在非正式环境中捕捉和评价控制有效性的思路，非常具有实践指导意义。此外，书中还穿插了大量的小贴士和注意事项，提醒我们在审计过程中需要注意的细节，这些往往是决定审计质量的关键。它不是一本枯燥的教科书，更像是一位经验丰富的导师，在细致地传授着他的审计智慧。

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一本让我眼前一亮的书！作为一名在小型企业中摸爬滚打多年的审计新手，我一直苦于找不到一本真正贴合实际、操作性强的指导性书籍。市面上充斥着各种理论框架和通用指南，但它们往往过于宏大，离我日常工作中遇到的具体问题总是有那么一点距离。这本书的出现，简直像是在黑暗中点亮了一盏明灯。它没有空谈大道理，而是直接切入“小规模主体”这个核心，针对性极强。翻开目录，我就看到了诸如“日常业务流程的风险点识别”、“基础财务报表的穿透性审查”这类直击痛点的章节。书中的案例分析也足够详尽，每一个步骤都描述得非常清晰，配合着图示，即使是像我这样还在摸索阶段的读者，也能很快理解并模仿。我尤其喜欢其中关于“如何有效利用有限的资源进行关键控制点测试”的部分，这正是我在实际工作中经常面临的难题，这本书给出了很多启发式的解决方案，让我在审计过程中更加聚焦重点，事半功倍。总的来说，这是一本非常接地气、非常有价值的书，强烈推荐给所有和我一样的小规模审计从业者。

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