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出版者:中国检察

作者:范坚，贾俊玲主编

出品人:

页数:0

译者:

出版时间:2001-06-01

价格:12.0

装帧:平装

isbn号码:9787800868429

丛书系列:

图书标签:

• 税收
• 新税收征收管理法
• 税务
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• 税务指南

《税收的现代变革：征管与协同》 本书深入剖析了当前全球税收征管领域正在经历的深刻变革，重点探讨了数字经济时代下，税收征管模式的创新与挑战，以及如何构建一个更加高效、公平、协同的税收治理体系。 第一部分：数字经济下的税收征管新格局 在数字经济浪潮的席卷下，传统税收征管模式面临前所未有的冲击。本书将从以下几个维度展开论述： 1. 数据驱动的税收征管： 大数据与税收分析： 探讨大数据技术如何赋能税收风险识别、税源监控和纳税评估。分析如何构建多维度、跨部门的数据采集与分析平台，实现对纳税人行为的精细化画像，从而提高征管的精准性和效率。 人工智能在税收征管中的应用： 重点阐述人工智能在自动化申报审核、反欺诈识别、税收政策解读等方面的潜力。讨论如何利用机器学习算法优化税收稽查路径，预测税收风险点，减少人力成本，提升征管效能。 区块链技术与税收透明度： 深入研究区块链技术在税务发票管理、跨境交易追溯、税收合规性验证等方面的应用前景。分析其如何增强交易的透明度和可信度，降低税收征管的复杂性，并为打击偷税漏税提供新的技术手段。 2. 电子化与智能化征管： 全程电子化税收服务： 详细介绍从税务登记、申报、缴税到发票开具、查验等全流程电子化服务的建设与优化。分析如何通过一体化平台、移动应用等方式，为纳税人提供便捷、高效、无纸化的办税体验。 智能税务机器人与在线咨询： 探讨智能税务机器人在解答纳税人疑问、提供政策指引、辅助完成申报等方面的作用。分析如何通过人工智能技术提升纳税服务水平，解决纳税人“多跑路”的问题。 税收征管系统的升级与再造： 审视新一代税收征管信息系统的设计理念与核心功能。讨论如何整合现有系统，构建统一、高效、安全、可扩展的税收大数据平台，支撑税收征管的数字化转型。 第二部分：税收协同与治理的深化 税收征管的有效性不仅依赖于技术进步，更需要跨部门、跨区域、跨国界的协同与治理。 1. 税收征管的部门联动与信息共享： 税务部门与财政、公安、市场监管等部门的协同： 详细分析各政府部门在税收征管中的职责分工与合作机制。探讨如何建立常态化的信息共享平台与联合执法机制，形成税收共治的强大合力。 税务信息公开与社会监督： 探讨在保障商业秘密和个人隐私的前提下，如何适度公开税收相关信息，接受社会监督，提升税收征管的公信力。 2. 国际税收征管的协同与挑战： 应对税基侵蚀和利润转移（BEPS）： 深入分析BEPS行动计划的最新进展与国际税收规则的调整。探讨各国在打击跨国企业不当避税方面的协同努力与面临的挑战。 数字服务税与国际税收协调： 讨论数字经济的兴起对国际税收体系带来的冲击，以及各国在制定数字服务税等新税种过程中面临的协调问题。 跨境税收信息交换与合作： 介绍“共同申报标准”（CRS）、“国别报告”等国际税收信息交换机制的运行情况。分析如何通过加强跨境信息交换与合作，提升国际税收征管的有效性。 第三部分：税收治理的创新与未来展望 1. 风险导向的税收征管： 税收风险管理体系的构建： 阐述如何构建一套完善的税收风险管理体系，从风险识别、评估、应对到反馈的全过程管理。 事前预警与事后稽查的结合： 探讨如何通过加强事前风险预警，引导纳税人主动合规，同时优化事后稽查策略，提高稽查的针对性和有效性。 2. 提升纳税人遵从度的策略： 优化纳税服务，营造良好税收环境： 从纳税人的视角出发，分析如何通过简化办税流程、提供个性化服务、加强政策宣传等方式，提升纳税人的遵从意愿。 税收文化与纳税人教育： 探讨如何通过普及税收知识、开展纳税人教育，树立正确的税收观念，培养自觉遵从税收法规的良好习惯。 3. 税收征管的未来趋势： 预测性分析与主动式服务： 展望未来税收征管将更加依赖预测性分析，主动为纳税人提供合规性指引和税务筹划建议。 全球税收治理的智能化与一体化： 探讨国际税收征管将朝着更加智能化、一体化的方向发展，数据互联互通与信息共享将成为关键。 本书旨在为税务管理者、政策制定者、税务研究人员以及广大纳税人提供一个全面、深入的视角，理解税收征管在数字时代下的变革与发展，共同推动税收治理体系的现代化。

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这本书的语言风格是我个人非常欣赏的一点，它成功地在“严谨的法律术语”与“清晰的日常表达”之间找到了一个绝佳的平衡点。很多专业的法律读本，往往为了追求绝对的精确性，导致文字晦涩难懂，生怕出错而堆砌了大量的定语和状语。然而，这本书的作者显然在翻译“立法语言”方面下了很大功夫。他们会用最直观的语言来解释某条法规背后的立法意图和实际操作层面的影响。例如，在阐述某项新征管措施时，书中不仅会引用原文，还会紧跟着一段用近乎口语化的方式来解释：“这意味着什么？简单来说，就是……”这种处理方式，极大地降低了阅读门槛，让非专业出身的人也能快速捕捉到政策的核心要义，而不是被复杂的法条原文绕晕。这种充满温度的叙述方式，让一本严肃的工具书读起来不再是枯燥的“背诵”，而更像是一场由经验丰富的专家在身边进行一对一的讲解辅导，让人倍感亲切和信服。

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这本书在细节处理上的用心程度，让我感觉它超越了一般意义上的“教材”范畴，更像是一份高度提炼的实务指南。我特别留意了书中的“附录”部分，这块内容往往是评判一本工具书价值的试金石。这里的编排极为实用，包含了最新的相关部门规章的索引列表，以及一个非常详尽的术语对照表。更让人惊喜的是，它似乎预设了读者在实务中可能遇到的各种“卡点”，在每一章的末尾都设置了“自检清单”或“常见误区辨析”。这些清单不是简单的复述，而是直接针对操作层面的痛点提出解决方案。比如，关于跨区域经营的税务处理，它没有泛泛而谈，而是直接列出了不同情形下所需准备的核心文件清单，并标明了提交的先后顺序。这种以行动为导向的知识呈现方式，极大地提高了知识的“可转化性”，让读者在合上书本后，能够立即将学到的知识转化为清晰、准确的工作步骤，避免了“学了一堆理论却不知如何下手”的尴尬局面，这是衡量一本专业书籍是否真正“好用”的关键标准。

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从内容详实度的角度来看，这本书可以说是做到了极致的“面面俱到”与“重点突出”的统一。我注意到，它在覆盖现有征管法规体系的同时，并没有停留在“是什么”的层面，而是深入挖掘了“为什么”和“怎么办”这两个关键问题。比如，对于一些涉及企业日常运营中频发的高风险操作，书中不仅仅是罗列了禁止项，更重要的是，它构建了一个风险预警模型，通过列举大量“历史案例分析”的侧面描述，让读者深刻理解到不合规操作的潜在后果，这是一种非常有效的预防性教育。此外，书中对于一些新引入的技术性管理手段，如电子化申报的细节、数据比对机制的逻辑等，都给予了详细的技术性解读，这表明编者对当前税务征管的数字化趋势有着深刻的洞察。这种广度和深度兼备的覆盖，使得这本书不仅适合初学者建立框架，更适合资深从业者进行特定知识点的查漏补缺和深度校验，几乎不需要再辅以其他零散的参考资料。

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这本书的装帧设计真是让人眼前一亮，那种沉稳又不失现代感的配色，初次上手就给人一种专业、可靠的印象。纸张的质感也相当不错，即便是长时间阅读，手指触摸起来也十分舒适，没有廉价感。我特别欣赏扉页和目录部分的处理，信息排布得井井有条，重点突出，让人在翻阅查找特定章节时能迅速定位。尤其值得称道的是，书中对一些复杂概念的图示说明，设计得极为巧妙，那些流程图和对比表格，用最简洁的视觉语言，把原本枯燥的条文逻辑梳理得清清楚楚，这对于我们这些需要快速掌握核心要义的实务工作者来说，简直是福音。而且，排版上的留白处理得恰到好处，既保证了文字的阅读舒适度，又使得整本书看起来疏朗有致，没有那种密密麻麻带来的压迫感。即便是对税务法规接触不深的读者，光是这本教材的“硬件”配置，就已经能感受到编者在提升阅读体验上所下的苦功，这绝不仅仅是一本简单的资料汇编，更像是一件精心打磨的工具书，让人愿意捧在手里细细研读。

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我花了整整一个下午来对比研读这本书的逻辑架构，发现它的内容组织远比我预期的要精妙和人性化。它并不是简单地将法律条文罗列出来，而是采取了一种“问题导向、层层递进”的编排思路。开篇并没有直接陷入具体的征管细则，而是先用宏观的视角勾勒出整个税收征管体系的演变和核心精神，为后续内容的深入理解打下了坚实的理论基础。随后，作者巧妙地将各个职能模块——从纳税申报到发票管理，再到税务稽查与法律救济——进行了模块化拆分，每个模块内部又遵循“基本规定—操作流程—常见疑难解析”的脉络展开，逻辑链条极其顺畅。这种结构的好处在于，即便是某个环节出现问题需要快速查询，也能迅速锁定相关章节，查找效率极高。我尤其欣赏作者在处理交叉性条款时所采用的交叉引用方式，清晰地指明了不同章节之间的关联性，避免了读者在理解某一新规定时，因为缺少背景知识而产生的困惑，整体阅读体验下来，感觉知识体系是在不断自我完善和强化的过程。

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