目录
前言
第1章 企业为什么要做预算 /1
1.1 为什么要做预算 /3
1.1.1 管理者（老板）如何看预算 /3
【案例与思考】企业如何把握资源，控制经营节奏 /7
【案例与思考】个人习惯决定预见性 /8
【案例与思考】信任是有规则的 /10
【案例与思考】设计好了，只要结果就好吗 /11
1.1.2 财务总监（财务经理）的预算价值 /12
【案例与思考】让财务当总经理，保险还是冒险？ /13
【案例与思考】产品好不代表业绩好 /14
1.1.3 各部门的预算参与 /15
【案例与思考】三个指标，统筹生产和销售 /16
【案例与思考】考核重要，还是绩效重要？ /17
1.2 预算到底是什么 /19
1.2.1 战略 /20
【案例与思考】从打架中学来的成长 /21
1.2.2 战术 /21
1.2.3 战斗 /22
1.3 如何做好企业预算 /23
1.3.1 如何做好财务预算 /24
1.3.2 模拟财务报表 /25
1.3.3 做好产品、客户、业务的价值分析 /26
1.3.4 平衡资源，调整经营决策 /29
第2章 如何通过绩效来保证预算的实施 /30
2.1 为什么要通过绩效来使预算落地 /30
【案例与思考】有目标就一定会胜利吗 /31
2.2 绩效的设置 /32
2.2.1 什么样的企业可以设置绩效考核 /33
2.2.2 绩效考核前的准备工作 /34
2.2.3 绩效设置中要注意的几点 /37
【案例与思考】一家制造类企业的考核指标实际模拟 /38
2.3 在绩效考核执行过程中碰到的问题及解决方案 /40
【案例与思考】如何合理地设定控制指标 /42
2.4 实施绩效考核的四点忠告 /43
2.5 本章总结 /44
第3章 老板和财务总监如何配合抓预算 /46
3.1 与老板商讨战略 /46
【案例与思考】制造类企业的预算管理如何做到从无到有 /46
3.1.1 业务预算 /47
3.1.2 资金预算 /47
3.1.3 制造费用预算 /48
3.1.4 现金预算 /48
3.2 预算指标的分解下达与贯彻执行 /50
3.2.1 费用指标 /51
3.2.2 现金流指标 /53
3.2.3 统合并收集数据 /54
3.3 如何进行现场宣导 /54
3.4 本章总结 /55
第4章 用组织推动预算执行 /56
4.1 对预算的认识 /56
4.2 全面预算的执行步骤 /57
4.2.1 搭班子——如何搭建班子 /57
4.2.2 召开初次会议——动员会 /58
4.3 “三上三下”质询会 /63
4.4 费用的管控 /67
4.5 分配机制 /68
4.5.1 奖励机制对全面预算的重要制约 /68
4.5.2 奖金分配比例 /69
4.6 责任书的签订 /71
4.7 年度预算调整 /71
4.8 本章总结 /72
第5章 用预算打通战略与经营 /74
5.1 企业构建三层次 /74
5.1.1 战略：布局 /75
【案例与思考】管理者的身份决定布局 /76
【案例与思考】总经理和股东的资源博弈 /77
5.1.2 战术：组织 /81
5.1.3 战斗：管控 /83
5.2 现金流与融资 /86
5.2.1 现金流足与现金流不足 /86
5.2.2 股权融资与债权融资 /86
5.2.3 内部融资与外部融资 /87
5.3 本章总结 /88
第6章 全面预算管理实战表格分解 /91
6.1 预算开展前的成本核算 /92
【案例与思考】供应商影响客户策略 /92
【案例与思考】贸易型公司如何考核财务总监 /97
【案例与思考】净利润是考核经理人的最佳指标吗？ /100
6.2 编制公司预算样表：一阶段模拟报表 /102
6.2.1 第一步：编制客户毛益贡献表 /102
【案例与思考】研发计划≠销售计划 /102
6.2.2 第二步：编制费用比率表 /105
6.2.3 第三步：编制模拟利润表 /108
【案例与思考】财务总监的秘密 /110
6.3 编制公司预算：二阶段模拟报表 /111
6.3.1 第一步：销售预算表及预计销售收款表 /111
6.3.2 第二步：编制生产成本预算及预计付款表 /114
6.3.3 第三步：编制人力成本及变动费用预算表 /116
6.3.4 第四步：编制模拟报表——预计现金流量表 /117
【案例与思考】辅导机构的盈亏困惑 /119
6.3.5 第五步：模拟报表——预计利润表 /121
6.3.6 第六步：模拟报表——预计资产负债表 /122
第7章 如何做好全面预算管理 /127
7.1 一家成功的外企年度预算的真实呈现 /128
7.1.1 财务报表呈现 /128
7.1.2 召开季度会议 /128
7.1.3 权衡股东回报率 /128
7.1.4 战略经营布局 /128
7.1.5 开预算动员会 /129
7.2 “两上两下”的预算编制过程 /131
7.3 预算编制十步法 /132
7.3.1 预算管理的过程 /132
【案例与思考】如何形成顾客驱动 /134
7.4 预算为始，打通企业经营思路 /142
7.5 本章总结 /143
结束语 /145
欢迎你来问 /148
YTT部分学友评价 /149
参考文献 /153
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收起)
